企业内部控制流程设计与运行

本书采取以下步骤对企业内部控制流程进行再造设计：1. 分析与梳理现有企业管理流程；2.确定业务流程步骤与关键控制点；3.绘制业务流程图；4.主要控制点相关资料；5.编制内部控制流程监督与检查表。总之，从流程再造的角度出发，根据组织中具体环境的变化，主动对企业内部控制制度重新进行设计、改造，达到以更少的投入获得更大的产出 的目的。