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第一章 总论 1

第一节 银行会计的对象 1

第二节 银行会计的任务 4

第三节 银行会计的作用 6

第四节 银行会计工作的组织 8

第二章 会计核算的基本方法 14

第一节 会计科目 14

第二节 记帐方法 18

第三节 会计凭证 27

第四节 帐簿与帐务组织 32

第五节 会计报表 38

第三章 存款与结算业务的核算 42

第一节 存款与结算业务核算概述 42

第二节 异地结算业务的核算 46

第三节 同城结算业务的核算 65

第四节 对帐与计息 70

第四章 联行往来的核算 73

第一节 联行往来核算概述 73

第二节 全国联行往来的核算 76

第三节 全国联行往来的监督与对帐 97

第四节 全国联行汇差资金的帐务核算 100

第五节 全国联行往来帐款的年终结清 102

第六节 分行辖内往来的核算 108

第七节 支行辖内往来的核算 119

第八节 同城行处票据交换的核算 123

第五章 储蓄业务的核算 130

第一节 储蓄业务核算概述 130

第二节 基层储蓄机构的日常核算 134

第三节 储蓄存款业务的事后监督 153

第六章 贷款业务的核算 157

第一节 贷款业务核算概述 157

第二节 逐笔审核贷款的核算 159

第三节 下贷上转贷款的核算 162

第四节 商业汇票贴现的核算 163

第七章 现金出纳与金银业务的核算 168

第一节 现金出纳概述 168

第二节 现金收付的核算 170

第三节 金银收售的核算 175

第四节 金银调拨核算与帐务核对 179

第八章 货币发行业务的核算 184

第一节 货币发行业务概述 184

第二节 发行基金调拨业务的核算 189

第三节 货币投放与回笼的核算 192

第九章 经理国库业务的核算 198

第一节 国库业务核算概述 198

第二节 库款的缴纳、报解和退库的核算 203

第三节 库款支拨的核算 213

第四节 代理发行和兑付国库券业务的核算 216

第十章 信托与投资业务的核算 222

第一节 信托业务的核算 222

第二节 投资业务的核算 234

第十一章 金融机构往来业务的核算 239

第一节 金融机构往来业务核算概述 239

第二节 人民银行与专业银行往来业务的核算 240

第三节 专业银行间往来业务的核算 250

第十二章 内部资金与财务损益核算 258

第一节 内部资金核算 258

第二节 财务损益核算 267

第十三章 年度决算 273

第一节 年度决算概述 273

第二节 年度决算的准备工作 276

第三节 年度决算的基本内容 281

第十四章 会计分析 289

第一节 会计分析概述 289

第二节 营运资金的分析 295

第三节 成本费用分析 303

第四节 利润分析 311

第十五章 会计审核 319

第一节 会计审核概述 319

第二节 会计检查 322

第三节 会计监督 328

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