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第一部分 会计信息系统理论 2

第一章 会计信息系统概述 2

第一节 数据、信息与信息系统 2

一、数据与信息 2

二、信息系统 3

三、管理信息系统的构成 4

第二节 会计信息系统的产生和发展 4

一、会计业务的一般内容 4

二、会计信息处理 5

三、会计数据处理技术的发展 5

四、计算机会计信息系统发展概况 6

五、会计信息系统的定义和主要应用 6

六、会计信息系统的基本构成要素 6

第三节 会计信息系统功能结构和会计软件分类 7

一、会计业务的基本内容及其数据传递关系 7

二、会计信息系统的基本功能结构 8

三、会计软件的分类 9

第四节 会计信息系统数据技术模式 10

一、二层客户/服务器（C/S）模式 10

二、浏览器/服务器（B/S）模式 11

第五节 会计信息系统和ERP的关系 13

一、ERP的概念 13

二、ERP软件产品的来源 13

三、会计信息系统的功能集成到ERP系统 14

思考题 14

关键术语 14

第二章 企业业务过程与会计循环 15

第一节 企业运营过程简介 15

一、企业内部职能 15

二、生产与运作 15

三、财务 16

四、营销 16

五、其他职能 17

第二节 企业的业务循环 18

一、业务循环和会计循环的概念 18

二、企业基本业务过程 18

三、企业业务处理循环 18

四、企业基本业务过程与业务循环间的关系 19

第三节 会计循环与会计信息系统 20

一、会计系统与业务系统的关系 20

二、部门级会计信息系统与企业级会计信息系统 21

三、现行会计信息系统的基本子系统与业务系统数据传递 22

四、手工会计循环 23

五、计算机处理环境下的会计业务循环 26

六、两种环境下会计循环比较 28

七、会计信息系统与手工会计核算的异同 28

思考题 30

关键术语 30

第三章 账务处理子系统 31

第一节 账务处理概述 31

一、规范性强 31

二、综合性强 31

三、集成性要求高 31

四、正确性要求高 32

第二节 账务处理流程分析 32

一、流程概述 32

二、手工环境下账务处理的流程分析 33

三、手工环境下账务处理流程的缺陷 33

四、计算机环境下的账务处理流程分析 34

五、计算机环境下账务处理流程与手工账务处理流程的差异 39

六、账务处理系统的主要流程控制 39

第三节 会计科目编码及其体系设计 41

一、会计科目编码设计的必要性 41

二、会计科目编码设计的基本原则 43

三、会计科目编码的方法 44

第四节 账务处理子系统主要功能及其初始设置 46

一、账务处理子系统的主要功能 46

二、账务处理系统的基本操作流程 47

三、初始设置的内容 47

四、初始设置中的主要控制措施 49

五、用友初始化设置简介 50

第五节 凭证管理及其操作 52

一、记账凭证录入的内容 52

二、凭证录入的自动控制措施 54

三、记账凭证的修改和删除 55

四、凭证的审核 55

五、记账 56

六、用友的凭证管理简介 57

第六节 出纳管理 58

一、支票管理 58

二、银行对账 59

三、用友的出纳管理简介 60

第七节 期末处理及其操作 60

一、期末转账的内容 61

二、实现自动转账的步骤 61

三、结账 62

四、用友的期末处理简介 62

思考题 65

关键术语 65

第四章 其他业务子系统 66

第一节 成本核算与管理子系统 66

一、成本核算与管理子系统的特点 66

二、成本核算与管理子系统的业务流程 67

三、成本核算与管理子系统的功能模块 68

第二节 固定资产管理子系统 69

一、固定资产核算概述 69

二、固定资产管理系统初始设置 70

三、固定资产管理系统日常业务处理 71

四、固定资产管理系统期末处理 72

第三节 工资管理系统 73

一、工资管理概述 73

二、工资系统管理初始设置 74

三、工资系统日常管理 74

四、工资系统期末处理 75

思考题 75

关键术语 75

第五章 会计报表子系统 76

第一节 会计报表系统概述 76

一、会计报表的分类 76

二、会计报表软件分类 77

三、会计信息系统的报表子系统的基本功能结构 78

第二节 会计报表流程分析 79

一、手工处理方式下会计报表的编制流程 79

二、计算机会计报表编制的基本流程 79

三、报表系统的操作流程 80

第三节 会计报表的定义和生成 80

一、报表的格式定义 81

二、报表的生成 83

三、报表的审核 84

四、合并报表的编制 84

第四节 UFO报表管理简介 85

一、UFO的主要功能 85

二、UFO的基本名词解释 85

三、报表定义的操作 86

四、报表数据处理操作 87

思考题 87

关键术语 87

第六章 会计信息系统建设与管理 88

第一节 会计信息系统的架构 88

一、会计信息系统平台建设 88

二、会计信息系统应用模式 89

三、会计信息系统应用平台选择 90

第二节 会计信息系统实施 90

一、会计信息系统实施概述 90

二、会计信息系统实施步骤 90

三、会计信息系统实施后的评价和改善 92

第三节 会计软件选型 93

一、会计软件概述 93

二、会计软件的发展历程 93

三、商品化会计软件的优缺点 95

四、选择会计软件的影响因素 95

第四节 会计信息系统管理 97

一、会计信息系统硬件管理制度 97

二、上机操作制度 97

三、会计档案管理制度 97

思考题 98

关键术语 98

第七章 会计信息系统内部控制与审计 99

第一节 会计信息系统对审计的影响 99

一、对审计线索的影响 99

二、对审计内容的影响 100

三、对审计人员的影响 100

四、对审计技术的影响 100

五、对内部控制的影响 101

第二节 会计信息系统风险 101

一、会计信息系统的风险 101

二、会计信息系统安全风险的防范对策 103

第三节 会计信息系统内部控制 104

一、数据准确性的控制 104

二、数据安全性的控制 105

三、数据及时性方面的控制 106

四、合法性和合理性的内部控制 106

第四节 会计信息系统审计 106

一、会计信息系统审计概述 106

二、会计信息系统审计的目标 107

三、信息化环境下审计的主要流程 108

四、计算机辅助审计技术 109

思考题 110

关键术语 110

第八章 会计信息系统技术前沿 111

第一节 网络财务报告 111

一、网络财务报告概述 111

二、网络财务报告技术分析 112

三、各种技术比较 114

第二节 可扩展商业报告语言（XBRL） 115

一、可扩展商业报告语言的概述 115

二、XBRL相关的基本概念 115

三、XBRL的优势 116

第三节 会计云计算 118

一、云计算技术概述 118

二、会计云计算 119

三、在线会计软件 120

第四节 财务共享服务 123

一、财务共享概述 123

二、财务共享的优势 124

三、财务共享服务的风险 125

四、财务共享服务的发展趋势 126

思考题 127

关键术语 127

第二部分 会计信息系统实验 129

第九章 用友ERP-U8管理系统操作实验 129

第一节 用友ERP-U8管理系统简介 129

一、功能特点 129

二、ERP-U8管理软件的安装 129

三、用友ERP-U8管理软件的运行次序 130

四、注意事项 130

第二节 实验安排 131

实验一 系统管理 131

实验二 基础档案设置 137

实验三 科目设置 141

实验四 日常业务处理 155

实验五 期末处理 163

实验六 报表管理 173

实验七 工资管理 179

实验八 固定资产管理 192

第三节 实验数据 201

一、系统管理 201

二、基础档案设置 203

三、科目设置 205

四、日常账务处理 209

五、期末处理 212

六、报表处理 214

七、工资管理 215

八、固定资产管理 217

第四节 实验报告 219

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