中小企业纳税常见问题解答 精华版PDF电子书下载

查看更多关于的内容

第一章 税收基础知识 1

1.什么是税收？ 2

2.什么是税法？ 2

3.税收和税法有什么关系？ 3

4.什么是税收的构成要素，这些要素分别是什么？ 4

5.什么是纳税义务人？ 5

6.什么是负税人？ 5

7.什么是代扣代缴义务人？ 5

8.什么是纳税单位？ 6

9.什么是课税对象？ 6

10.什么是计税依据？ 7

11.课税对象与计税依据有什么关系？ 7

12.什么是税目？ 7

13.什么是税率？ 8

14.什么是纳税环节？ 9

15.什么是纳税期限？ 9

16.什么是纳税地点？ 10

17.什么是减税免税？ 10

18.我国现行的税种有哪些？ 11

19.什么是流转税？ 12

20.什么是所得税？ 13

第二章 增值税 14

21.哪些行为需要缴纳增值税？ 15

22.增值税的计税原理是什么？ 15

23.什么是“营改增”改革？ 16

24.什么是增值税纳税人与扣缴义务人？ 16

25.增值税的纳税人划分为哪几类？ 18

26.什么样的纳税人可以划为增值税小规模纳税人？ 18

27.我国现行增值税的征税范围是什么？ 20

28.什么是视同销售，对视同销售货物行为的征税有什么规定？ 23

29.哪些纳税行为适用增值税的基本税率？ 25

30.哪些纳税行为适用增值税的低税率？ 25

31.哪些纳税行为适用增值税的零税率？ 25

32.哪些情况下适用增值税的征收率，如何计算应纳税额？ 26

33.哪些情况下适用增值税的一般计税方法，如何计算应纳税额？ 26

34.哪些情况下适用增值税的简易计税方法，如何计算应纳税额？ 29

35.增值税具有哪些优惠？ 30

36.增值税纳税义务、扣缴义务的发生时间是如何规定的？ 35

37.增值税的纳税地点是如何规定的？ 36

38.增值税的纳税期限是如何规定的？ 37

39.一般纳税人的增值税纳税申报表如何填报？ 37

40.小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填报？ 41

41.增值税如何进行纳税筹划？ 43

第三章 消费税 47

42.什么是消费税？ 48

43.消费税有什么特点？ 48

44.消费税的纳税人有哪些？ 48

45.哪些消费品属于应纳税消费品？ 49

46.消费税的税目有哪些？ 49

47.什么是消费税的纳税环节？ 54

48.消费税具体的纳税环节有哪些？ 54

49.消费税的税率一般规定是什么？ 55

50.兼营情况下，如何确定税率？ 57

51.如何计算消费税？ 57

52.哪些销售行为应交消费税？ 58

53.定额税率情况下的计税依据是什么？ 59

54.应税消费品的销售额如何确定？ 59

55.应税消费品的销售额中外购已税消费品已纳消费税的扣除范围有哪些？ 59

56.什么是委托加工应税消费品？ 60

57.委托加工条件下怎样代收代缴应纳消费税？ 61

58.委托加工应税消费品应纳消费税怎样计算？ 61

59.用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品时如何计算征收消费税？ 62

60.进口应税消费品的纳税义务人、课税对象、税率和其他规定是什么？ 63

61.进口应税消费品应纳税额如何计算？ 64

62.出口应税消费品的免税规定有哪些？ 64

63.出口应税消费品退税的企业有哪些？ 65

64.出口应税消费品退税的范围是什么？ 65

65.出口应税消费品退税税率有哪些规定？ 66

66.出口应税消费品退税如何计算？ 66

67.消费税的纳税义务发生时间怎样确定？ 67

68.消费税的纳税期限是什么？ 68

69.消费税的纳税地点怎样规定？ 68

70.报缴税款的方法有什么？ 69

71.消费税的纳税申报表如何填报？ 70

72.消费税如何进行纳税筹划？ 71

第四章 城市维护建设税及教育费附加 74

73.什么是城市维护建设税？ 75

74.城市维护建设税有什么特点？ 75

75.城市维护建设税的征税范围是什么？ 76

76.城市维护建设税的纳税人有哪些？ 76

77.城市维护建设税的税率有哪些规定？ 76

78.在选择城市维护建设税的税率时有哪些特殊情况？ 77

79.城市维护建设税的计税依据是什么？ 77

80.城市维护建设税的税收减免上有哪些规定？ 78

81.城市维护建设税的应纳税额如何计算？ 78

82.城市维护建设税的纳税地点有哪些规定？ 79

83.城市维护建设税的纳税申报表如何填报？ 80

84.什么是教育费附加？ 80

85.教育费附加的计征依据是什么？ 80

86.教育费附加计征比率是多少？ 81

87.教育费附加的优惠减免有哪些规定？ 81

88.教育费附加如何计算？ 81

89.教育费附加的纳税申报表如何填报？ 82

第五章 企业所得税 83

90.什么是企业所得税？ 84

91.企业所得税有什么特点？ 84

92.企业所得税的纳税人有哪些？ 85

93.企业所得税的居民企业纳税人和非居民企业纳税人有什么区别？ 85

94.居民企业和非居民企业纳税义务有什么不同？ 86

95.中国境内、境外的所得的划分依据是什么？ 86

96.企业所得税的征税范围是什么？ 87

97.企业所得税的税率有什么规定？ 88

98.企业所得税的应纳税所得额如何计算？ 89

99.企业所得税计算中收入总额如何确认？ 89

100.有哪些收入是不征或免征企业所得税的？ 91

101.企业所得税税前扣除有什么原则？ 93

102.企业所得税扣除项目的范围是什么？ 94

103.在计算应纳税所得额时，哪些项目可按照实际发生额或规定的标准扣除？ 96

104.在计算应纳税所得额时，哪些项目不得扣除？ 101

105.什么是亏损弥补？ 101

106.在计算企业所得税时，固定资产如何做税务处理？ 102

107.在计算企业所得税时，生物资产如何做税务处理？ 104

108.在计算企业所得税时，无形资产如何做税务处理？ 105

109.在计算企业所得税时，长期待摊费用如何做税务处理？ 106

110.在计算企业所得税时，存货如何做税务处理？ 107

111.在计算企业所得税时，投资资产如何做税务处理？ 108

112.税法规定与会计规定存在差异时如何处理？ 109

113.居民企业应纳税额如何计算？ 110

114.境外所得抵扣税额如何计算企业所得税？ 112

115.非居民企业应纳企业所得税税额如何计算？ 115

116.什么是税收优惠？ 115

117.从事农、林、牧、渔业项目的所得的税收优惠有哪些？ 115

118.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得税收优惠有哪些？ 116

119.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得的税收优惠有哪些？ 117

120.符合条件的技术转让所得的税收优惠有哪些？ 117

121.高新技术企业的税收优惠有哪些？ 118

122.小型微利企业的税收优惠有哪些？ 118

123.加计扣除的税收优惠有哪些？ 119

124.创投企业的税收优惠有哪些？ 119

125.加速折旧的税收优惠有哪些？ 120

126.减计收入的税收优惠有哪些？ 120

127.税额抵免的税收优惠有哪些？ 120

128.民族自治地方的税收优惠有哪些？ 121

129.非居民企业的税收优惠有哪些？ 122

130.企业所得税其他税收优惠有哪些？ 122

131.企业所得税的纳税地点是如何规定的？ 122

132.企业所得税的纳税期限有何规定？ 123

133.企业所得税如何纳税申报？ 124

134.企业所得税纳税申报表的格式如何？ 125

135.企业所得税如何进行纳税筹划？ 126

第六章 个人所得税 130

136.什么是个人所得税？ 131

137.个人所得税有什么特点？ 131

138.个人所得税的征税对象是什么？ 132

139.什么是工资、薪金所得？ 132

140.什么是个体工商户的生产、经营所得？ 133

141.什么是对企事业单位的承包、承租经营所得？ 134

142.什么是劳务报酬所得？ 135

143.什么是稿酬所得？ 136

144.什么是特许权使用费所得？ 136

145.什么是利息、股息、红利所得？ 138

146.什么是财产租赁所得？ 138

147.什么是财产转让所得？ 138

148.什么是偶然所得？ 139

149.什么是其他所得？ 139

150.什么是个人所得税的纳税人？ 139

151.居民纳税人与非居民纳税人的判定标准是什么？ 140

152.居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围是什么？ 140

153.如何确定个人所得税的所得来源？ 141

154.什么是个人所得税的扣缴义务人？ 142

155.个人所得税的税率是怎样规定的？ 142

156.如何确定个人所得税的计税依据？ 144

157.工资、薪金所得应纳个人所得税如何计算？ 146

158.个体工商户的生产、经营所得应纳个人所得税如何计算？ 152

159.对企事业单位承包、承租经营所得应纳个人所得税如何计算？ 160

160.劳务报酬所得应纳个人所得税如何计算？ 161

161.稿酬所得应纳个人所得税如何计算？ 162

162.特许权使用费所得应纳个人所得税如何计算？ 163

163.利息、股息、红利所得应纳个人所得税如何计算？ 164

164.财产租赁所得应纳个人所得税如何计算？ 165

165.财产转让所得应纳个人所得税如何计算？ 166

166.偶然所得和其他所得应纳个人所得税如何计算？ 167

167.扣除捐赠款的个人所得应纳个人所得税如何计算？ 167

168.境外缴纳税额抵免的个人所得应纳个人所得税如何计算？ 168

169.两人以上共同取得同一项目收入的个人所得应纳个人所得税如何计算？ 170

170.对哪些项目免征个人所得税？ 170

171.有哪些项目减征个人所得税？ 171

172.有哪些项目暂免征个人所得税？ 171

173.个人所得税减免是否须税务机关批准应依照什么原则？ 175

174.什么是个人所得税的扣缴义务人？ 175

175.扣缴义务人应代扣代缴税款的所得项目有哪些？ 176

176.哪些情形须纳税义务人按照规定到主管税务机关自行办理纳税申报？ 176

177.个人所得税申报纳税地点有什么规定？ 177

178.个人所得税申报纳税期限有什么规定？ 177

179.什么是个人独资企业和合伙企业？ 178

180.个人独资企业和合伙企业计征个人所得税的适用税率有何规定？ 179

181.个人独资企业和合伙企业应纳税所得额应怎样计算？ 180

182.个人独资企业和合伙企业应纳税所得额中的收入总额怎样确定？ 180

183.计算个人独资企业和合伙企业应纳税所得额时应扣除的项目有哪些？ 180

184.个人独资企业和合伙企业有关亏损弥补有何规定？ 183

185.个人独资企业和合伙企业境外所得和清算所得缴纳个人所得税有何规定？ 183

186.个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利缴纳个人所得税有何规定？ 184

187.个人独资企业和合伙企业为个人家庭成员的消费性支出或出借资金如何做税务处理？ 184

188.核定征收方式征收个人所得税的范围是什么？ 185

189.核定征收个人所得税如何计算？ 186

190.对个人独资企业和合伙企业征个税时有什么税收优惠？ 186

191.对个人独资企业和合伙企业投资者征个税的申报缴纳期限、地点有什么规定？如何计算？ 187

192.代扣缴个人所得税报告表如何填报？ 189

193.个人出售住房缴纳个人所得税有哪些基本规定？ 190

194.个人出售住房应纳个人所得税的纳税所得额的扣除项目有什么具体规定？ 190

195.个人出售住房，应纳个人所得税有什么优惠？ 193

196.个人出售住房，应纳个人所得税的缴纳有什么规定？ 194

197.个人所得税如何进行纳税筹划？ 194

第七章 房产税 197

198.什么是房产税？ 198

199.房产税有什么特点？ 198

200.房产税的征税范围是什么？ 198

201.房产税的纳税人有哪些？ 199

202.房产税的计税依据是什么？ 199

203.房产税的税率有何规定？ 202

204.房产税有什么减免税优惠？ 202

205.房产税如何计算？ 204

206.房产税的计税时间有何规定？ 205

207.房产税的纳税期限、纳税地点是什么？如何申报？ 206

208.房产税纳税申报表如何填报？ 206

第八章 印花税 208

209.什么是印花税？ 209

210.印花税有什么特点？ 209

211.什么是印花税票？如何鉴别和代售？ 210

212.印花税的征税范围是什么？ 211

213.印花税的纳税人有哪些？ 214

214.印花税的征收方法有哪些？从价计税和从量计税的计税依据如何确定？ 215

215.印花税的税率有何规定？ 219

216.印花税的减免规定有哪些？ 221

217.印花税如何计算？ 222

218.印花税的纳税办法有哪些？ 224

219.发放权力、许可证照和办理凭证的鉴证、公证及其他有关事项的单位有哪些责任和义务？ 226

220.印花税违章如何处理？ 227

221.印花税的纳税环节是什么？ 228

222.印花税的纳税地点有何规定？ 228

223.印花税的纳税申报表如何填报？ 228

第九章 车船税 230

224.什么是车船税？ 231

225.车船税有什么特点？ 231

226.车船税的纳税义务人指哪些？ 232

227.车船税的征税范围是什么？ 232

228.车船税的税目与税率怎样规定的？ 233

229.车船税的计税依据是什么？ 235

230.车船税应纳税额如何计算？ 236

231.车船税法定减免的项目有哪些？ 237

232.车船税特定减免的项目有哪些？ 238

233.车船税的纳税期限是什么？纳税地点如何规定的？ 238

234.车船税的申报缴纳有何规定？ 239

235.怎样填报车船税纳税申报表？ 240

第十章 税收征收管理 243

236.什么是税收征收管理？ 244

237.税收征收管理的法律依据是什么？ 244

238.税收征收管理的内容有哪些？ 245

239.什么是税务登记？ 245

240.税务登记管理的内容有哪些？ 246

241.哪些纳税人需要办理开业税务登记？ 246

242.纳税人怎样办理开业税务登记？ 246

243.纳税人发生哪些情况时应当办理变更税务登记？ 248

244.纳税人怎样办理变更税务登记？ 248

245.纳税人发生哪些情况时应当办理注销税务登记？ 249

246.纳税人怎样办理注销税务登记？ 249

247.如何办理停业、复业登记？ 251

248.税务登记证有哪些用途？ 252

249.税务登记证需要审验吗，如何审验？ 252

250.账簿如何设立？ 253

251.纳税人、扣缴义务人如何进行记账核算？ 254

252.账簿保管应遵循什么原则？ 255

253.税收证明如何开据、管理？ 255

254.违反账簿、凭证管理应负什么法律责任？ 256

255.如何进行发票管理？ 256

256.什么是纳税申报，需要申报哪些材料？ 257

257.纳税申报的方式有哪些？ 258

258.纳税申报的具体要求是什么？ 259

259.纳税人怎样进行纳税申报？ 260

260.纳税人怎样办理延期申报？ 260

261.什么是税务检查？ 261

262.税务检查的形式与方法有哪些？ 262

263.对于纳税人违反税务管理的行为怎样进行处罚？ 263

264.对于纳税人的欠税行为怎样进行处罚？ 264

265.对于纳税人的偷税行为怎样进行处罚？ 264

266.对于纳税人的抗税行为怎样进行处罚？ 265

267.对于纳税人的行贿行为怎样进行处罚？ 265

268.对于纳税人的骗税行为怎样进行处罚？ 266

269.对于纳税人的其他违法行为怎样进行处罚？ 266

查看更多关于的内容