2018注册会计师全国统一考试应试指导 税法PDF电子书下载

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第一篇 税法总论 1

第一章 税法总论 3

第一节 税法的概念 3

第二节 税法原则 5

第三节 税法要素 8

第四节 税收立法与我国现行税法体系 11

第五节 税收执法 14

第六节 税务机关和纳税人的权利和义务 17

第七节 国际税收关系 19

第二篇 流转税 23

第二章 增值税 25

第一节 征税范围及纳税义务人 32

第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 40

第三节 税率和征收率 41

第四节 增值税的计税方法 48

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 50

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 77

第七节 进口货物征税 80

第八节 税收优惠 81

第九节 出口货物和服务的退（免）税 87

第十节 征收管理 99

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 102

第三章 消费税法 106

第一节 纳税义务人与征税范围 108

第二节 税目与税率 111

第三节 计税依据 116

第四节 应纳税额的计算 119

第五节 征收管理 127

第四章 城市维护建设税法及教育费附加 135

第一节 城市维护建设税法 136

第二节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 142

第五章 关税法 143

第一节 征税对象与纳税义务人 143

第二节 进出口税则 144

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算（重点节） 146

第四节 关税减免规定 152

第五节 征收管理 153

第三篇 独立小税种 157

第六章 烟叶税法 159

第七章 船舶吨税 161

第八章 资源税法 163

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 163

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 166

第三节 资源税税收优惠和征收管理 169

第四节 水资源税 172

第九章 车辆购置税 175

第十章 车船税法 185

第十一章 印花税 191

第十二章 环境保护税 201

第四篇 房、土相关税种 207

第十三章 土地增值税 209

第一节 土地增值税纳税义务人与征税范围 210

第二节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 212

第三节 土地增值税应纳税额的计算 216

第四节 税收优惠和征收管理 223

第十四章 房产税 226

第十五章 城镇土地使用税 233

第十六章 契税法 240

第十七章 耕地占用税法 247

第五篇 所得税 255

第十八章 企业所得税 257

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 258

第二节 应纳税所得额的计算 260

第三节 资产的税务处理 286

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 293

第五节 企业重组的所得税处理 295

第六节 税收优惠 299

第七节 应纳税额的计算 309

第八节 源泉扣缴 316

第九节 征收管理 316

第十九章 个人所得税 322

第一节 纳税义务人 323

第二节 征税范围、税率、应纳税额的计算 324

第三节 税收优惠 368

第四节 境外所得的税额扣除 370

第五节 征收管理 372

第六篇 行政法 379

第二十章 国际税收 381

第一节 国际税收协定 381

第二节 非居民企业税收管理 381

第三节 境外所得税收管理 384

第四节 国际避税与反避税 394

第五节 转让定价 396

第二十一章 税收征收管理法 400

第一节 税收征收管理法概述 400

第二节 税务管理 401

第三节 税款征收 406

第四节 纳税担保试行办法 413

第二十二章 税务行政法制 418

第一节 税务行政处罚 418

第二节 税务行政复议 420

第三节 税务行政诉讼 428

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