中国商业银行内部控制缺陷问题研究PDF电子书下载

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第1章 引言 1

1.1 研究背景 1

1.2 国内外文献综述 3

1.3 研究思路和研究方法 9

1.4 创新之处 11

第2章 我国商业银行内部控制发展历程 12

2.1 内部牵制阶段（1948年之前） 13

2.2 会计控制阶段（1948～1978年） 16

2.3 内部控制阶段（1978～2002年） 18

2.4 全面风险管理阶段（2003年至今） 24

第3章 商业银行内部控制缺陷判定相关理论 33

3.1 内部控制及内部控制缺陷的概念 33

3.2 各国内部控制缺陷认定标准比较 34

3.3 各国认定经验对缺陷认定体系的启示 39

3.4 内部控制缺陷判定相关理论 40

第4章 银行内部控制的博弈分析 54

4.1 银行内部控制与监管博弈分析 54

4.2 总行内控与分行风险承担行为博弈分析 63

4.3 银行总分行绩效目标激励管理的博弈分析 71

第5章 商业银行内部控制缺陷判定指标构建 83

5.1 构建原则 83

5.2 商业银行内部控制缺陷判定指标初步构建 84

5.3 商业银行内部控制缺陷判定指标筛选 87

5.4 商业银行内部控制缺陷判定最终指标的确定 94

第6章 商业银行内部控制缺陷判定指标权重、分类及缺陷等级确定 97

6.1 专家情况 97

6.2 商业银行内部控制缺陷判定指标权重确定 98

6.3 判定指标分类 112

6.4 确定商业银行内部控制缺陷判定等级区间 116

第7章 商业银行各类业务内部控制缺陷判定 120

7.1 问卷的回收与筛选情况 120

7.2 受访者基本信息 120

7.3 问卷信度与效度分析 123

7.4 商业银行各个业务内部控制缺陷判定 126

7.5 小结 145

第8章 商业银行内部控制缺陷调查分析 146

8.1 银行总体层面的内控缺陷调查分析 146

8.2 商业银行具体业务层面的内控缺陷调查分析 158

第9章 商业银行内部控制存在缺陷的原因分析 176

9.1 控制环境 176

9.2 风险评估 179

9.3 控制活动 181

9.4 信息与沟通 182

9.5 监督活动 184

第10章 优化商业银行内部控制体系的对策 186

10.1 银行总体层面的对策 186

10.2 银行具体业务层面的内控缺陷对策分析 200

参考文献 212

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