把握公司命脉 管理者必修财务课 全新版PDF电子书下载

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第1章 企业管理者要知道的财务常识 2

入门概念不可少 2

会计是财务的基础 2

会计六要素 3

什么是财务管理 6

什么该做，什么不用做 11

财务章与公司公章要分开 11

分清各财务人员的工作职责 13

管理者的工作是监督和维护 14

老板只看报表，不看账簿 17

熟悉并调整财务结构 18

财务管理者要关注财务预算 21

例1-1 不按预算走，钱不够花了 22

管理者修习财务课的理由 24

老板为什么要懂会计学 24

例1-2不懂财务的管理者注定走不远 25

清楚财务动向，把握发展方向 26

报表是怎么编制出来的 27

承担会计法律责任，更好地经营公司 28

第2章 通过资产负债表了解真实家当 30

资产负债表的组成 30

资产的结构 30

负债的内容 32

隐性负债的危害后劲大 33

所有者权益的构成 35

管理者眼中的资产负债表 37

资产是公司资金的占有 37

所有者权益是管理者所投资金 39

例2-1溢价投入计入资本公积 40

负债是公司资金的其他来源 41

资产负债数据给予管理者的信息 43

哪些数据表现公司的经营效率 43

提高公司经营效率的关键点 45

什么指标可以分析公司的偿债能力 49

如何提高偿债能力 52

通过资产负债表看要求权 55

例2-2资产负债表体现股东的要求权 56

第3章 资产负债表中的数据异常 58

资产数据异常所表达的信息 58

固定资产的投入是否被充分使用 58

资产负债表包括所有资产吗 60

例3-1 企业的钱私用，固定资产不是企业的 61

无形资产是否对有形资产造成影响 63

负债数据异常说明什么 65

融资渠道的变化 65

公司的金钱来往有问题 67

例3-2业务收入涨了，税费少交了，是好事儿吗 68

负债的合理化和均衡性 71

供货商的合作意愿 72

所有者权益数据异常是征兆 74

股东的投资意愿发生改变 74

股东的恶意收购行为 76

未分配利润科目为负数 78

市场行情对所有者权益的影响 79

第4章 看利润表掌握公司的盈亏情况 82

弄懂利润表的结构是基础 82

公司的进账科目 82

经营过程中要支出的钱 84

公司盈利情况 86

管理者如何从利润表中获取信息 89

用利润表数据分析公司盈利能力 89

收到的钱算不算销售收入 92

营业外收入过多怎么办 94

老板到底关心哪个利润指标 96

盈利不等于赚钱 99

例4-1 财务中的绝对值与相对值 100

管理者怎样找出利润表中的作假行为 101

明确利润表的造假方式 101

利润突增或突减时要提高警惕 104

从利润造假的原因出发推断作假行为 106

例4-2金钱欲望是做假账的祸源 106

第5章 现金流量表反映公司短期生存能力 110

通过现金流量表掌握公司经营活动 110

从现金流量科目中了解公司营业活动 110

哪些现金流量反映投资活动 113

筹资活动产生的现金流量 114

现金流量表中隐藏的概念 116

现金与约当现金的区别 116

现金流中的进出账可能与利润不匹配 118

例5-1 代理商，你先进货不给钱 118

现金流量表反映企业的资信水平和价值 119

管理者如何通过现金流量表做出决策 121

分析现金流量表，看公司是否有钱花 121

例5-2现金流量净额增加，企业不一定有钱花 122

用现金流量表诊断企业的健康状况 124

以现金流量表作为投资项目的选择依据 126

例5-3现金流量表数据告诉你如何选择投资项目 127

怎么通过现金流量表提升筹资成功率 129

第6章 通过所有者权益变动表了解股东动向 132

所有者权益如何变动 132

实收资本减少或增加 132

资本公积的增减变动 134

盈余公积的变动是被动的 137

例6-1盈余公积很无奈，跟着别人变 138

变动项目与未分配利润的相互影响 140

管理者如何应对所有者权益的变动 143

留住原股东，争取新投资 143

例6-2应对所有者权益的变动不及时，错失良机 144

管理者怎么做可以才提高资本公积 145

例6-3选好投资币种，不增加实收资本 145

也能提高资本公积 145

货币时间价值的变化避无可避 147

找出所有者权益变动表中的不正常数据 149

所有者权益的数据重复统计 149

用盈余公积弥补亏损，所有者权益不变 151

例6-4盈余公积弥补亏损的前后所有者权益对比 151

转销无须偿还的应付账款引起所有者权益改变 153

第7章 为员工创造健全的财务制度 156

确定企业财务管理目标 156

利润最大化 156

例7-1 利润最大化不能忽视的货币时间价值 157

股东财富最大化 160

企业价值最大化 162

例7-2用加权平均资金成本衡量企业价值最大化 164

不同财务制度的选择 166

收付实现制和权责发生制的区别 166

例7-3权责发生制与收付实现制的区别 168

公司性质与会计制度对号入座 170

清楚区分财务员工和领导者的职能 172

制定财务管理相关机制 175

财务管理机制有哪些 175

例7-4责任约束是约束机制的重要组成部分 177

财务机构与人员管理制度 179

其他财务工作制度 181

第8章 公司与税务机关的关系 184

公司经营，交税是义务 184

中小公司财务报表的税务导向 184

公司报税的程序 187

例8-1城镇土地使用税的缴纳 189

及时跟进财税新政 190

财务报表格式的大变动 190

个人所得税有关政策的变化 194

例8-2个人所得税的年终汇算清缴 195

劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得的应纳税所得额 198

例8-3计算稿酬所得应缴纳的个人所得税 198

申请“一般纳税人”还是“小规模纳税人” 200

管理者要做的税务事项 202

安排可靠的税务员工处理税务 202

如何使税收策略迎合公司战略目标 203

筹资战略的税收策划 205

资金运用战略的税收策划 206

第9章 如何从报表中看出并防范风险 208

有些财务事务管理者也要懂 208

财务处理的一般程序 208

不懂票据管理，怎么查账 210

要对企业库存进行合理控制 212

例9-1 1.5 倍库存原则有效控制企业库存 212

公司对外应报出哪些报表 213

如何从报表中识别各种风险 215

虚假报表的识别 215

通过报表识别税务风险 217

小心资金周转危机 219

防范利润表造假的对策 220

负债过多时谨防破产风险 221

如何保证报表的公允性 222

报表的规范 222

按流程做好审计工作 224

公司员工的职业操守良好 225

例9-2职业操守的好坏与报表的公允性 225

避开财务报表陷阱 227

如何清查公司的小金库 227

账外账的检查小技巧 229

例9-3突击检查，让账外账无处可藏 229

发现货币资金舞弊的常用方式 231

公司在哪种情况下会进行存货舞弊 233

例9-4麦克森·罗宾斯公司的存货舞弊案 234

第10章 项目与财务密不可分 236

项目投资分析工具 236

财务角度看项目可行性——净现值法 236

例10-1 企业通过净现值法确定投资餐饮企业的可行性 237

判断项目投资的财务效益——内部收益率 238

例10-2内部收益率判断企业的财务效益 240

衡量投资回报的快慢——投资回收期 241

例10-3由投资回报期看投资的回笼快慢 242

例10-4考虑资金时间价值后的投资回收期 243

让项目为公司赚钱 244

如何为公司寻找生钱的项目 244

哪些投资项目不会影响现金流 246

如何中断亏损项目减少损失 247

例10-5通过会计盈亏平衡点找到中断项目的时机 247

例10-6通过财务盈亏平衡点找到中断项目的时机 249

项目团队的组建和财务管理 250

如何找到与项目匹配的人才 250

时刻跟进项目投入资金的情况 252

项目投资会涉及哪些会计科目 254

如何提高投资项目的盈利能力 255

第11章 公司并购、重组、破产和清算 258

公司并购涉及的财务问题 258

公司并购形式 258

公司并购程序 261

并购与财务的协同效应 261

例11-1 财务协同效应在并购中的应用 262

如何评估公司的并购行为具有价值 263

重组对公司财务的影响 265

公司重组的方式 265

例11-2剥离不良资产，提高经营效益 266

例11-3财务可行性分析决定企业是否应该分立 267

公司重组程序 268

重组过程涉及会计科目的变化 268

公司破产和财产清算 270

什么情况下企业要宣告破产 270

破产时各财务结构的界定和确认 271

破产清算的程序 275

重整不等于重组 277

第12章 管理者经常遇到的财务问题 280

财务管理中的关键点 280

老板要对哪些重点资产进行管理 280

资产管理的关键流程 281

管理者如何控制成本 282

例12-1控制成本，全员有责 284

明确投资性房地产和固定资产的区别 285

不能忽视的无形资产价值 287

例12-2无形资产也有其存在的价值 288

如何判断公司财务结构是否合理 290

管理者常遇到的这些“不懂” 291

老板不懂票据管理 291

管理者不懂控制企业库存 293

例12-3做好供应链流程体系建立与优化，库存控制更轻松 294

不懂现金流的价值 295

没钱怎么办，有钱怎么花 297

忽视预算，用款无序 297

没钱才需要融资吗 298

例12-4通过融资扩大企业规模 299

管理者如何利用好财务杠杆 300

例12-5财务杠杆实现合理 301

化收益与合理化财务风险 301

一笔钱怎么重复使用 301

好现象不一定有好结果 303

回报率高的公司会破产吗 303

资产越多不代表公司实力越雄厚 305

例12-6丰富的注册资金也抵不过连续亏损 306

负债越少对公司不一定有利 307

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