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第1章 个人所得税基本认识 3

1.1个人所得税基础 3

1.1.1个人所得税征税范围 3

1.1.2个人所得税名词概念 4

1.1.3个人所得税征税税率 8

1.1.4个人所得税征收管理 11

1.2个人所得税第七次修正重点变化 13

1.2.1个人所得税起征点 13

1.2.2个人所得税税率表 14

1.2.3六类个人所得税专项附加扣除 15

1.2.4劳动所得综合计税 15

第2章 个人所得税专项附加扣除办理方法 19

2.1个人所得税专项附加扣除条件和标准 19

2.1.1子女教育专项附加扣除 19

2.1.2继续教育专项附加扣除 20

2.1.3大病医疗专项附加扣除 22

2.1.4住房贷款利息专项附加扣除 24

2.1.5住房租金专项附加扣除 26

2.1.6赡养老人专项附加扣除 28

2.2个人所得税专项附加扣除信息填写 29

2.2.1个人所得税专项附加扣除信息表纸质版样表 29

2.2.2个人所得税专项附加扣除信息表电子版样表 31

2.2.3个人所得税专项附加扣除信息表填报注意 38

2.2.4个人所得税专项附加扣除信息表填报常见问题 42

2.3个人所得税专项附加扣除办理申报 45

2.3.1个人所得税专项附加扣除办理途径 46

2.3.2个人所得税专项附加扣除信息表获取方法 47

2.3.3个人所得税专项附加扣除信息表提交方法 48

2.3.4个人所得税专项附加扣除信息申报 49

2.4个人所得税专项附加扣除征收监管 50

2.4.1个人所得税专项扣除凭证征收管理 50

2.4.2个人所得税专项附加扣除监督管理 51

【实战案例】个人所得税专项附加扣除筹划 52

第3章 个人所得税计算方法 59

3.1居民与非居民个人代扣代缴所得税计算 59

3.1.1居民与非居民个人所得税缴纳区别对比 59

3.1.2居民个人工资、薪金所得代扣代缴个人所得税款计算 60

3.1.3居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税款计算 63

3.1.4居民个人稿酬所得、特许权使用费代扣代缴个人所得税款计算 64

3.1.5非居民各类所得代扣代缴个人所得税款计算 65

3.2其他类别代扣代缴个人所得税计算 66

3.2.1财产租赁所得代扣代缴个人所得税款计算 66

3.2.2财产转让所得代扣代缴个人所得税款计算 67

3.2.3利息、股息、红利和偶然所得代扣代缴个人所得税款计算 68

3.3年度个人所得税计算 68

3.3.1居民年度个人所得税综合计算 68

3.3.2全年一次性奖金个人所得税计算 72

3.3.3经营所得个人所得税计算 73

【实战工具】个人所得税Excel计算公式设置 74

第4章 个人所得税扣缴方法 79

4.1个人所得税扣缴基础 79

4.1.1自然人纳税人识别号 79

4.1.2个人所得税的扣缴流程 80

4.1.3个人所得税扣缴新增权利义务 80

4.2个人所得税全员全额扣缴申报 81

4.2.1个人所得税申报规定 81

4.2.2居民个人所得税申报 83

4.2.3非居民个人所得税申报 83

4.2.4经营所得个人所得税申报 84

4.2.5综合所得个人所得税申报 85

4.2.6其他个人所得税申报 85

4.3个人所得税基础信息采集申报 87

4.3.1个人所得税基础信息采集 87

4.3.2个人所得税扣缴申报表 88

4.3.3个人所得税扣缴申报填报注意 88

第5章 个人所得税报税系统操作方法 95

5.1手机移动端操作流程 95

5.1.1手机移动端下载渠道 95

5.1.2手机移动端注册流程 95

5.1.3手机移动端界面操作 100

5.1.4手机端操作常见问题 106

5.2扣缴客户端操作流程 107

5.2.1扣缴客户端采集人员信息操作流程 107

5.2.2扣缴客户端采集专项附加信息操作流程 114

5.2.3扣缴客户端综合所得申报操作流程 120

5.2.4扣缴客户端分类所得申报操作流程 126

5.2.5扣缴客户端缴纳税款操作流程 127

5.2.6扣缴客户端注意事项 128

5.3个人所得税常见问题 129

5.3.1个人所得税专项扣除常见问题 129

5.3.2个人所得税计算申报常见问题 131

第6章 个人所得税筹划方法 135

6.1个人所得税纳税筹划的原则 135

6.2工资薪金所得个人所得税筹划 136

6.2.1工资薪金所得个人所得税筹划方法 136

6.2.2工资薪金所得个人所得税筹划案例 138

6.3劳务报酬所得个人所得税筹划 140

6.3.1劳务报酬所得个人所得税筹划方法 140

6.3.2劳务报酬所得个人所得税筹划案例 142

6.4利息、股息、红利所得个人所得税筹划 144

6.4.1利息、股息、红利所得个人所得税筹划方法 144

6.4.2利息、股息、红利所得个人所得税筹划案例 145

6.5年终奖金所得个人所得税筹划 145

6.5.1年终奖金个人所得税筹划方法 146

6.5.2年终奖金个人所得税筹划案例 146

6.6经营所得个人所得税筹划 147

6.7外籍人士个人所得税筹划 147

6.8个人所得税减免优惠政策 148

6.9已废止个人所得税优惠政策 158

附录 163

中华人民共和国个人所得税法 163

中华人民共和国个人所得税法实施条例 170

个人所得税专项附加扣除操作办法（试行） 177

个人所得税扣缴申报管理办法（试行） 183

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