第一章 导论 1
第一节 研究背景、研究意义及研究现状 1
第二节 研究内容与研究方法 29
第一篇 理论篇 41
第二章 税收调节收入分配理论研究 41
第一节 税收调节收入分配的哲学和伦理学基础 41
第二节 税收调节收入分配的经济学理论基础 45
第三节 税收介入“国民收入初次分配”的经济学理论基础 50
第四节 税收调节“国民收入初次分配”的主要路径 57
本章小结 58
第二篇 中国国民收入分配结构及收入差距的基本事实 61
第三章 功能性收入分配的经济学分析与测度 61
第一节 中国要素收入初次分配状况测度 61
第二节 中国要素收入再分配状况测度 98
本章小结 109
第四章 规模性收入分配的经济学分析与测度 110
第一节 国民收入初次分配状况测度 110
第二节 国民收入再分配的经济学分析与测度 116
第三节 国民收入最终分配差距的经济学分析与测度 121
第四节 关于内蒙古牧民收入、消费与福利状况的一个实地调查 134
第五节 实证研究结论、基本观点及方法论 150
本章小结 156
第三篇 税收调节收入分配效果测度 159
第五章 税制累进程度对收入不平等的影响测度 159
第一节 中国现行税制累进程度测度与比较 159
第二节 税收累进程度对收入不平等的影响测度 208
第三节 税收累进程度对经济增长的影响分析：公平代价的度量 217
本章小结 225
第六章 税收调节国民收入分配结构及差距测度 228
第一节 税制与要素收入初次分配关系的经验估计——基于全国数据VAR分析 228
第二节 税收对要素收入初次分配影响的经验估计——基于中国省级面板数据的系统GMM分析 247
第三节 税收对要素收入再分配影响效果测度——基于省际面板数据的经验估计 259
第四节 税收对居民收入分配差距影响测度 263
本章小结 284
第四篇 税收纠偏能力不足的成因研究 289
第七章 税收制度调节收入分配局限性研究 289
第一节 现行税制设计功能的局限 289
第二节 税收调节偏离初次分配 294
第三节 税收调节行政垄断缺位 296
本章小结 314
第八章 分税制下的税收竞争异化研究 315
第一节 税收竞争与效率 316
第二节 税收竞争与公平分配 327
本章小结 340
第九章 税收归宿对收入分配的影响研究 341
第一节 税收归宿理论研究的基本结论 341
第二节 理论与现实之间的偏差：对税收归宿结论的重新审视 353
第三节 税收归宿的收入分配调节效应 356
第四节 税收调节收入分配的多重效率损失 365
第五节 税收归宿两部门一般均衡分析——以中国企业所得税为例 370
本章小结 380
第五篇 分配视角下中国税制的全面系统改革研究 383
第十章 优化税收调节初次分配结构以缩小收入差距 383
第一节 税收介入国民收入初次分配的具体功能 384
第二节 税收介入初次分配的路径 387
第三节 降低劳动有效税率以提高劳动要素收入分配比重 390
本章小结 400
第十一章 全方位改革与完善个人所得税制度 401
第一节 建立综合所得税制度 401
第二节 税前“费用扣除额”质量数量层面的全方位改进 404
第三节 加强对高收入者收入的监管 421
本章小结 422
第十二章 建立负所得税：税收制度与低保制度一体化 423
第一节 负所得税机制的基本思想 423
第二节 NIT制度、“低保制度”与正向所得税一体化设计 425
本章小结 450
第十三章 开征垄断利润税 451
第一节 中国开征垄断利润税的意义 451
第二节 “垄断利润税”制度设计初步模拟 455
本章小结 464
第十四章 其他税制改革要点及政策总提示 465
第一节 改革要点简要总结 465
第二节 政策建议总提示 471
本章小结 476
第六篇 进一步拓宽研究视野——基于行为经济学的税收调节收入差距研究 479
第十五章 幸福感、收入分配差距与税收的社会福利分析 479
第一节 幸福感与收入分配相关的心理学基础 479
第二节 从幸福感的构成要件上剖析税收调节的作用基础 482
第三节 税收调节居民幸福感的方法 486
第四节 税收调节收入分配差距的行为经济学基础 488
第五节 税收制度设计的行为经济学构想 490
本章小结 494
参考文献 495
附录 524
问卷1：内蒙古牧民收入、消费及福利状况调查问卷 524
问卷2：城镇家庭生活状况调查问卷 525
问卷3：农村家庭生活状况调查问卷 527
附表 530
后记 582
