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第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制的起源与发展 1

第二节 我国企业内部控制规范化进程 5

第三节 内部控制的概念 7

第四节 内部控制的基本原则 10

第五节 内部控制的局限性 11

第二章 内部控制基本规范 14

第一节 内部环境 14

第二节 风险评估 18

第三节 控制活动 21

第四节 信息与沟通 23

第五节 内部监督 25

第三章 内部控制应用指引 30

第一节 组织架构 30

第二节 发展战略 32

第三节 人力资源 33

第四节 社会责任 35

第五节 资金活动 37

第六节 资产管理 40

第七节 研究与开发 42

第八节 财务报告 44

第四章 企业内部控制评价指引 47

第一节 内部控制评价概述及发展现状 47

第二节 内部控制评价的内容 50

第三节 内部控制的评价程序与缺陷认定 53

第四节 内部控制评价报告 55

第五章 内部控制审计指引 65

第一节 内部控制审计总论 66

第二节 计划审计工作 68

第三节 实施审计工作 71

第四节 评价控制缺陷 77

第五节 完成审计工作 79

第六节 出具审计报告 81

第六章 保险公司内部控制 86

第一节 保险公司内部控制总论 87

第二节 内部控制活动 90

第三节 内部控制组织的实施与监控 98

第四节 内部控制评价与监管 100

第七章 行政事业单位内部控制 104

第一节 风险评估与控制方法 104

第二节 单位层面内部控制 109

第三节 业务层面内部控制 111

第八章 商业银行内部控制 121

第一节 商业银行内部控制总论 121

第二节 商业银行内部控制的职责 124

第三节 商业银行内部控制措施 126

第四节 内部控制保障 128

第五节 内部控制评价 130

第六节 内部控制监督 132

第九章 上海证券交易所上市公司内部控制指引 135

第一节 上海证券交易所内部控制指引 135

第二节 董秘与内部控制 142

第十章 企业文化与内部控制 145

第一节 企业文化 145

第二节 企业软文化对内部控制有效性的影响 149

第十一章 企业内部控制环境理论 159

第一节 概述 159

第二节 内部控制环境的“三分法” 163

第三节 内部控制环境的建设 170

第十二章 资本预算决策与内部控制方法 173

第一节 资本预算决策方法现状 173

第二节 模糊环境下的资本预算决策方法 176

第三节 国有资本经营预算 179

第四节 全面预算管理运行效率 181

第十三章 企业内部控制信息披露 191

第一节 国外企业内部控制信息披露动向及综述 191

第二节 国内企业内部控制信息披露动向及综述 195

第三节 我国内部控制信息披露机制 202

第四节 企业内部控制信息披露的思考与展望 204

第十四章 企业内部控制评价体系研究 207

第一节 企业内部控制评价体系概述 207

第二节 超循环理论与企业内部控制评价 211

第三节 内部控制评价体系构建的步骤 213

第十五章 电力企业内部控制 220

第一节 电力企业内部控制体系的构建 220

第二节 电力企业内部风险评估 224

第三节 电力企业内部控制活动 228

第四节 信息的传递与沟通 235

第十六章 后金融危机时代的内部控制 240

第一节 内部控制学说发展进程 240

第二节 内部控制需要进一步研究的问题 246

第三节 当前形势下对内部控制的新要求 248

第十七章 人力资源内部控制 250

第一节 人力资源内部控制概述 250

第二节 人力资源引进与开发的内部控制 252

第三节 人力资源使用的内部控制 255

第四节 人力资源退出的内部控制 259

第十八章 工程项目内部控制 262

第一节 工程项目内部控制概述 263

第二节 工程立项内部控制 264

第三节 工程招标内部控制 267

第四节 工程造价内部控制 269

第五节 工程建设内部控制 270

第六节 工程验收内部控制 274

附录 276

后记 279

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