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第一章 税收概论 1

第一节 税收概念 1

第二节 税收制度及其要素 4

第三节 税收分类 11

第四节 税收法律关系 15

本章小结 19

习题 20

第二章 增值税制度 21

第一节 增值税概述 21

第二节 增值税的征收制度 24

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 39

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 53

第五节 进口环节增值税的征收 53

第六节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 55

第七节 增值税的税收优惠 62

第八节 增值税的征收管理 66

本章小结 70

习题 70

第三章 消费税制度 73

第一节 消费税概述 73

第二节 消费税的征收制度 75

第三节 消费税计税依据的确定 80

第四节 消费税应纳税额的计算 84

第五节 出口应税消费品的退（免）税 92

第六节 消费税的征收管理 93

本章小结 95

习题 95

第四章 关税制度 97

第一节 关税概述 97

第二节 关税的征收制度 99

第三节 关税完税价格的确定 101

第四节 关税应纳税额的计算 104

第五节 关税减免 106

第六节 关税征收管理 108

第七节 行邮税 110

本章小结 110

习题 111

第五章 企业所得税制度 112

第一节 企业所得税概述 112

第二节 企业所得税的征收制度 113

第三节 应纳税所得额的确定 115

第四节 企业所得税应纳税额的计算 129

第五节 资产的税务处理 132

第六节 企业所得税的税收优惠 135

第七节 企业所得税的征收管理 142

本章小结 144

习题 145

第六章 个人所得税制度 146

第一节 个人所得税概述 146

第二节 个人所得税的征收制度 148

第三节 应纳税所得额的确定 156

第四节 个人所得税应纳税额的计算 160

第五节 特殊应税所得应纳税额的计算 165

第六节 个人所得税的税收优惠 178

第七节 个人所得税的征收管理 181

本章小结 184

习题 184

第七章 资源税制度 186

第一节 资源税制概述 186

第二节 资源税 188

第三节 城镇土地使用税 194

第四节 土地增值税 197

第五节 耕地占用税 206

本章小结 211

习题 211

第八章 财产税制度 214

第一节 财产税制概述 214

第二节 房产税 215

第三节 契税 220

第四节 车船税 227

第五节 船舶吨税 231

本章小结 234

习题 235

第九章 行为税制度 237

第一节 行为税制概述 237

第二节 环境保护税 238

第三节 印花税 243

第四节 城市维护建设税 251

第五节 车辆购置税 253

本章小结 259

习题 259

第十章 税收征收管理法 261

第一节 税收征收管理法概述 261

第二节 税务管理 263

第三节 税款征收 274

第四节 税务检查 287

第五节 法律责任 289

第六节 纳税担保试行办法 294

第七节 纳税信用管理 299

本章小结 302

习题 302

第十一章 税务行政法制 303

第一节 税务行政处罚 303

第二节 税务行政复议 308

第三节 税务行政诉讼 319

本章小结 324

习题 324

参考资料 325

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