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第一章 市场、政府与财政 1

第一节 竞争市场的效率 1

第二节 市场失灵 4

第三节 混合经济中政府的作用 9

第四节 财政的概念与特征 15

本章综合习题 17

第二章 财政职能 19

第一节 财政的资源配置职能 19

第二节 财政的收入分配职能 23

第三节 财政的经济稳定与发展职能 26

第四节 财政职能的理论演变 30

本章综合习题 32

第三章 财政支出概述 33

第一节 财政支出规模 33

第二节 财政支出结构 43

第三节 财政支出的社会经济分析 53

本章综合习题 54

第四章 财政支出项目 56

第一节 行政管理支出 56

第二节 教育支出 60

第三节 国防支出 65

第四节 社会保障支出 69

第五节 财政投资支出 77

本章综合习题 84

第五章 财政支出绩效评价 85

第一节 财政支出绩效评价概述 85

第二节 财政支出绩效评价体系 90

第三节 成本—收益分析法 92

本章综合习题 101

第六章 财政收入概述 103

第一节 财政收入体系 103

第二节 财政收入规模 109

第三节 财政收入结构分析 113

本章综合习题 117

第七章 税收原理 118

第一节 税收的概念与税收分类 118

第二节 税收原则 122

第三节 税收负担与税负转嫁 128

第四节 税收的经济效应 131

第五节 最优税制理论 138

本章综合习题 141

第八章 税收制度 142

第一节 税收制度要素 142

第二节 现行主要税种 147

第三节 税制改革与实践 166

本章综合习题 172

第九章 公共收费 173

第一节 公共收费概述 173

第二节 公共收费的方法与方式 177

第三节 规范公共收费 185

本章综合习题 189

第十章 国有资产收益及管理 190

第一节 国有资产的含义、形成及分类 190

第二节 国有资产收益 193

第三节 国有资产管理 194

本章综合习题 201

第十一章 政府预算管理 202

第一节 政府预算概述 202

第二节 政府预算的编制 206

第三节 政府预算的执行 215

第四节 政府决算 220

本章综合习题 222

第十二章 财政赤字 223

第一节 财政赤字的概念 223

第二节 财政赤字的规模 225

第三节 财政赤字的经济影响 230

本章综合习题 235

第十三章 公债制度与管理 237

第一节 公债概述 237

第二节 公债的经济效应与规模 241

第三节 公债的负担 247

第四节 公债市场 251

本章综合习题 256

第十四章 财政宏观调控与财政政策 258

第一节 财政宏观调控的对象与目标 258

第二节 财政宏观调控的功能与特征 262

第三节 财政政策类型及其选择 266

第四节 财政政策与货币政策的协调配合 271

本章综合习题 285

第十五章 政府间财政关系 287

第一节 政府间财政关系的基本问题 287

第二节 分税制财政体制 295

第三节 转移支付制度 306

本章综合习题 312

第十六章 国际税收 314

第一节 概述 314

第二节 税收管辖权 317

第三节 国际双重征税与消除 323

第四节 国际避税与反避税 326

第五节 国际税收竞争与协调 330

本章综合习题 332

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