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第一章 税法概论 1

本章导读 1

第一节 税收与税法概述 1

第二节 税收立法与税法实施 10

第三节 税收实体法的构成要素 16

第四节 我国现行税法体系 23

本章小结 29

推荐阅读书目 30

第二章 增值税法 31

本章导读 31

第一节 增值税概述 31

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 36

第三节 增值税的起征点和减免税 52

第四节 增值税应纳税额的计算 59

第五节 出口货物劳务和应税服务退（免）税规定与计算 82

第六节 增值税的征收管理 95

本章小结 98

推荐阅读书目 98

第三章 消费税法 100

本章导读 100

第一节 消费税概述 100

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 102

第三节 消费税的减免税和出口退（免）税规定 113

第四节 自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算 114

第五节 委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算 123

第六节 消费税的征收管理 126

本章小结 128

推荐阅读书目 128

第四章 关税法 129

本章导读 129

第一节 关税概述 129

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 134

第三节关税的减免税和进口货物原产地的确定 139

第四节 关税应纳税额的计算 141

第五节 进境物品进口税的计算 150

第六节 关税的征收管理 153

本章小结 155

推荐阅读书目 155

第五章 企业所得税法 156

本章导读 156

第一节 企业所得税概述 156

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 159

第三节 企业所得税的减免税 162

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 166

第五节 企业所得税应纳税额的计算 189

第六节 特别纳税调整 201

第七节 企业所得税的征收管理 210

本章小结 212

推荐阅读书目 212

第六章 个人所得税法 214

本章导读 214

第一节 个人所得税概述 214

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 217

第三节 个人所得税的减免税 224

第四节 个人所得税应纳税额的计算 226

第五节 个人所得税的征收管理 244

本章小结 246

推荐阅读书目 246

第七章 资源与土地税法 247

本章导读 247

第一节 资源税法 247

第二节 城镇土地使用税法 258

第三节 土地增值税法 263

第四节 烟叶税法 273

第五节 耕地占用税法 275

本章小结 279

推荐阅读书目 279

第八章 财产税法 281

本章导读 281

第一节 房产税法 281

第二节 车船税法 287

第三节 契税法 295

本章小结 299

推荐阅读书目 300

第九章 行为目的税法 301

本章导读 301

第一节 城市维护建设税法 301

第二节 印花税法 304

第三节 车辆购置税法 316

第四节 环境保护税法 321

第五节 船舶吨税法 333

本章小结 336

推荐阅读书目 337

第十章 税收征收管理法 338

本章导读 338

第一节 税收征收管理法概述 338

第二节 税务管理 340

第三节 税款征收 352

第四节 税务检查 358

第五节 税收法律责任 360

本章小结 370

推荐阅读书目 370

第十一章 税收监督保障法 372

本章导读 372

第一节 税务行政处罚 372

第二节 税务行政复议 379

第三节 税务行政诉讼 394

第四节 税务行政赔偿 400

本章小结 406

推荐阅读书目 407

参考文献 408

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