注册会计师全国统一考试辅导用书 税法PDF电子书下载

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第一章 税法总论 1

第一节 税法概念 1

第二节 税法原则 4

第三节 税法要素 7

第四节 税收立法与我国现行税法体系 11

第五节 税收执法 15

第六节 税务权利与义务 18

第七节 国际税收关系 21

本章小结 24

第二章 增值税 26

第一节 征税范围与纳税义务人 26

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记 37

第三节 税率与征收率 39

第四节 增值税的计税方法 47

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 48

第六节 简易征税方法应纳税额的计算 78

第七节 进口环节增值税的征收 79

第八节 出口和跨境应税业务增值税的退（免）税和征税 81

第九节 税收优惠 95

第十节 征收管理 108

第十一节 增值税发票的使用及管理 111

本章小结 115

第三章 消费税 116

第一节 纳税义务人与税目、税率 116

第二节 计税依据 123

第三节 应纳税额的计算 128

第四节 征收管理 139

本章小结 141

第四章 企业所得税法 142

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 142

第二节 应纳税所得额的计算 145

第三节 资产的税务处理 166

第四节 资产损失的所得税处理 171

第五节 企业重组的所得税处理 173

第六节 税收优惠 180

第七节 应纳税额的计算 188

第八节 征收管理 191

本章小结 194

第五章 个人所得税 195

第一节 纳税义务人与征税范围 195

第二节 税率与应纳税所得额的确定 203

第三节 税收优惠 212

第四节 境外所得的税额扣除 216

第五节 应纳税额的计算 217

第六节 应纳税额计算中的特殊问题处理 232

第七节 征收管理 262

本章小结 271

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 272

第一节 城市维护建设税法 272

第二节 烟叶税法 276

第三节 教育费附加和地方教育附加 277

本章小结 278

第七章 关税税法和船舶吨税法 280

第一节 征税对象与纳税义务人 280

第二节 进出口税则 281

第三节 完税价格与应纳税额的计算 284

第四节 减免规定 290

第五节 征收管理 292

第六节 船舶吨税法 293

本章小结 295

第八章 资源税法和环境保护税法 296

第一节 资源税法 296

第二节 环境保护税法 308

本章小结 313

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 314

第一节 城镇土地使用税法 314

第二节 耕地占用税法 320

本章小结 324

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 325

第一节 房产税法 325

第二节 契税法 332

第三节 土地增值税 338

本章小结 350

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 351

第一节 车辆购置税法 351

第二节 车船税法 357

第三节 印花税法 362

本章小结 370

第十二章 国际税收税务管理实务 372

第一节 国际税收协定 372

第二节 非居民企业税收管理 377

第三节 境外所得税收管理 383

第四节 国际反避税 391

第五节 转让定价职务管理 397

第六节 国际税收征管合作 403

本章小结 405

第十三章 税收征收管理法 406

第一节 概述 406

第二节 税务管理 406

第三节 税款征收 413

第四节 税务检查 420

第五节 法律责任 421

第六节 纳税担保和抵押 423

第七节 纳税信用管理 426

本章小结 429

第十四章 税务行政法制 430

第一节 税务行政处罚 430

第二节 税务行政复议 434

第三节 税务行政诉讼 438

本章小结 440

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