企业合理节税避税经典案例讲解PDF电子书下载

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第1章 企业投资决策税收策划经典案例 1

1.1 公司与非法人型企业的选择 1

1.2 子公司与分公司的选择 2

1.3 分公司与子公司灵活转化 5

1.4 选择投资国家扶持产业 7

1.5 选择投资国家扶持地区 12

1.6 选择投资国家扶持项目 20

1.7 利用双层公司进行投资 22

1.8 恰当选择享受税收优惠的起始年度 23

1.9 利用国债利息免税的优惠政策 25

1.10 充分利用创业投资优惠政策 27

第2章 企业经营决策税收策划经典案例 31

2.1 充分利用小型微利企业税收优惠 31

2.2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠 33

2.3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠 34

2.4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠 38

2.5 充分利用亏损结转税收政策 45

2.6 充分利用公益捐赠扣除税收政策 47

2.7 将超标利息支出变其他支出 51

2.8 恰当选择企业所得税预缴方法 54

2.9 利用汇率变动趋势进行税收策划 55

2.10 企业经营中印花税策划 57

第3章 企业融资决策税收策划经典案例 60

3.1 增加债权性融资比例降低税负 60

3.2 长期借款融资的税收策划方案 63

3.3 融资租赁中的税收策划方案 67

3.4 企业职工融资中的税收策划方案 70

3.5 融资阶段选择中的税收策划方案 72

3.6 关联企业融资中的税收策划方案 73

3.7 巧用个人接受捐赠免税政策 75

3.8 利用银行理财产品进行融资 76

3.9 利用股权投资进行融资 77

3.10 利用预付款与违约金进行融资 79

第4章 企业重组改制决策税收策划经典案例 81

4.1 将利润从高税率企业转向低税率企业 81

4.2 兼并亏损企业的税收策划方案 82

4.3 先分配股息再转让股权 86

4.4 合理选择企业的清算日期 88

4.5 企业债务重组的税收策划 90

4.6 企业资产收购的税收策划 92

4.7 企业股权收购的税收策划 94

4.8 企业合并的税收策划 97

4.9 企业分立的税收策划 99

4.10 分立企业享受优惠 102

4.11 灵活运用企业合并分立减轻增值税负担 105

4.12 利用企业改制中的契税优惠 108

第5章 企业跨国经营税收策划经典案例 112

5.1 外国企业选择是否设立机构场所 112

5.2 外国公司直接投资转化为子公司间接投资 113

5.3 通过避税港进行税收策划 115

5.4 利用不同组织形式的税收待遇 120

5.5 避免成为常设机构 121

5.6 将利润保留境外 124

5.7 巧用不同国家之间的税收优惠 126

5.8 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益 128

5.9 利用外国公司转移所得来源地的税收策划 130

5.10 通过香港卢森堡投资享受税收优惠 132

第6章 个人综合所得税收策划经典案例 136

6.1 充分利用企业年金与职业年金 136

6.2 充分利用享受优惠的商业健康保险 137

6.3 充分利用税收递延型商业养老保险 138

6.4 灵活运用子女教育专项附加扣除 140

6.5 灵活运用大病医疗专项附加扣除 141

6.6 灵活运用赡养老人专项附加扣除 142

6.7 充分利用短期非居民个人的税收优惠 144

6.8 充分利用短期居民个人的税收优惠 146

6.9 充分利用外籍人员的各项免税补贴 147

6.10 非居民个人平均发放工资 148

6.11 将工资适当转化为职工福利 149

6.12 充分利用公益慈善事业捐赠 150

6.13 充分利用年终奖单独计税 152

6.14 充分利用股票期权所得单独计税 156

6.15 综合利用年终奖与股票期权所得单独计税 159

6.16 预缴劳务报酬中的纳税筹划 160

6.17 转移劳务报酬中的成本 162

6.18 将部分劳务报酬分散至他人 163

6.19 将劳务报酬转变为公司经营所得 164

6.20 稿酬所得的税收策划 165

6.21 特许权使用费所得的税收策划 167

第7章 个人经营所得与其他所得税收策划经典案例 169

7.1 充分利用税法规定的各项扣除 169

7.2 将个体工商户转变为一人有限责任公司 171

7.3 增加合伙企业的合伙人 172

7.4 合伙人平均分配合伙企业利润 173

7.5 利用“满五唯一”免税政策转让住房 175

7.6 利用直系亲属房产赠与免税政策 176

7.7 利用财产转让核定征税政策 178

7.8 利用不动产投资分期纳税政策 179

7.9 利用小微企业转让股权 181

7.10 利用双层公司分配股息 182

7.11 利用股权代持实现股权转让的目的 183

7.12 拍卖物品选择核定征税 184

7.13 利用借款取得公司未分配利润 185

7.14 利用上市公司股息差别化税收政策 186

7.15 增加财产租赁所得的次数 187

7.16 利用公司取得财产租赁所得 188

第8章 企业增值税税收策划经典案例 190

8.1 恰当选择增值税纳税人身份 190

8.2 巧选供货方的增值税纳税人身份 194

8.3 兼营销售应分开核算 196

8.4 折扣销售应在一张发票上注明 197

8.5 将实物折扣变价格折扣 199

8.6 将销售折扣变为折扣销售 200

8.7 将实物促销变为价格折扣 201

8.8 分立农产品公司增加进项税额 202

8.9 巧用起征点与小微企业免税优惠 204

8.10 巧妙控制委托代销纳税义务发生时间 207

8.11 充分利用农产品免税政策 208

8.12 充分利用促进残疾人就业优惠政策 210

8.13 利用资产重组不征增值税政策 212

第9章 企业营改增税收策划经典案例 219

9.1 选择小规模纳税人身份 219

9.2 分立企业成为小规模纳税人 221

9.3 公共交通运输服务企业选用简易计税方法 222

9.4 动漫企业选用简易计税方法 223

9.5 其他企业选用简易计税方法 224

9.6 利用免税亲属转赠住房进行税收策划 225

9.7 利用赡养关系免税进行税收策划 227

9.8 利用遗赠免税进行税收策划 228

9.9 持有满2年后再转让住房 229

9.10 通过抵押贷款延迟办理房产过户 230

9.11 将销售额控制在起征点以下 231

9.12 巧用小微企业免税优惠 233

9.13 利用资产重组免税优惠 235

9.14 将资产转让转变为股权转让 236

9.15 清包工提供建筑服务的税收策划 237

9.16 甲供工程提供建筑服务的税收策划 238

9.17 利用学生勤工俭学免税优惠 239

9.18 利用残疾人提供服务免税优惠 241

9.19 利用家政服务优惠进行税收策划 242

9.20 利用应收未收利息税收优惠 243

9.21 利用个人买卖金融商品免税优惠 244

9.22 农村金融机构选择简易计税 245

9.23 利用国际货物运输代理服务免税优惠 246

9.24 利用管道运输税收优惠 247

9.25 利用退役士兵税收优惠 248

9.26 巧妙转化服务性质进行税收策划 250

9.27 用机器取代人的劳动 251

第10章 企业消费税税收策划经典案例 253

10.1 巧用消费税征税范围 253

10.2 准确计算消费税的计税依据 254

10.3 巧用生产制作环节纳税的规定 255

10.4 兼营行为应分别核算 256

10.5 巧用白酒消费税最低计税价格 258

10.6 巧用啤酒消费税税率临界点 260

10.7 消费品包装物的核算技巧 261

10.8 自产自用消费品的税收策划方案 263

10.9 包装礼盒的税收策划 265

第11章 房地产领域税收策划经典案例 267

11.1 降低销售价格享受免税优惠 267

11.2 增加扣除项目享受免税优惠 269

11.3 分解房地产销售与装修 271

11.4 代收费用处理过程中的税收策划 272

11.5 利息核算的税收策划 273

11.6 利用企业改制重组的土地增值税优惠 275

11.7 土地增值税清算中的税收策划 276

11.8 转换房产税计税方式 280

11.9 将不动产出租变为投资 281

11.10 降低房产出租的名义租金 283

11.11 出租房屋的家具家电单独计价 284

11.12 利用房产交换的契税优惠 286

第12章 公司股权架构税收策划经典案例 287

12.1 个人非货币性资产投资的税收策划 287

12.2 个人技术成果出资的税收策划 288

12.3 利用税收洼地进行股权转让或减持 289

12.4 利用亏损企业进行股权转让或减持 290

12.5 将公司股权转让转变为个人股权转让 291

12.6 通过撤资实现股权转让的目的 292

12.7 将资产转让转化为股权转让 294

12.8 分立企业增加销售收入 295

第13章 税收策划与反避税经典案例分析 297

13.1 个人股权转让税收策划方案分析 297

13.2 宗庆后税案分析 302

13.3 陈发树税案分析 304

13.4 张大中税案分析 308

13.5 平安保险税案分析 310

13.6 森马收购华人税案分析 312

13.7 四川双马发行股份购买资产案例分析 314

13.8 上海锦江国际酒店重大资产置换案例分析 316

13.9 东方航空合并上海航空案例分析 317

13.10 东北高速股份公司分立案例分析 319

13.11 青岛啤酒股权转让税案分析 322

13.12 中国移动股权转让案例分析 323

13.13 关联企业转让定价反避税案例分析 325

13.14 利用知识产权转移利润反避税案例分析 331

13.15 资产定价模型反避税案例分析 334

13.16 向关联免税企业转移利润反避税案例分析 337

13.17 新加坡公司间接转让境内股权反避税案例分析 340

13.18 香港公司减持境内股反避税案例分析 343

13.19 香港公司间接转让境内股权反避税案例分析 345

13.20 利用协定免预提税反避税案例分析 349

13.21 解除低价股权转让协议反避税案例分析 353

13.22 境外个人所得税反避税案例分析 360

第14章 企业涉税危机公关技巧与税企关系协调 370

14.1 税务人员刁难企业 370

14.2 政策模糊导致税企分歧 371

14.3 企业税收策划导致税务机关质疑 374

14.4 企业涉嫌行政违法行为 376

14.5 企业涉嫌刑事犯罪行为 379

14.6 刁难型危机公关技巧 383

14.7 政策模糊型危机公关技巧 387

14.8 税收策划型危机公关技巧 390

14.9 行政违法型危机公关技巧 391

14.10 刑事犯罪型危机公关技巧 407

14.11 纳税人的权利与义务 408

14.12 税务机关的职权与义务 414

14.13 税企关系的基本类型 416

14.14 税企关系协调的基本方法 417

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