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第一章 外汇管理基本法规概述 1

第一节 外汇管理基本法规框架 1

一、行政法规 2

二、部门规章 2

三、规范性文件 2

第二节 外汇管理基本法规的作用 3

一、外汇法律制度为促进国际收支平衡发挥重要意义 3

二、外汇法律制度促进了贸易投资便利化 4

三、外汇法律制度促进了人民币汇率形成机制的形成 4

四、外汇法律制度为稳步推进资本项目可兑换提供制度保障 5

五、外汇法律制度巩固国际收支统计建设成果 6

六、外汇法律制度对维护国家经济金融安全意义重大 6

第三节 外汇基本法规建设设想 7

一、重视并加强外汇管理基本法规建设 7

二、在保持前瞻性前提下，适应形势发展变化及时调整 7

三、重视国际收支基础信息的统计和分析 7

四、加快促进外汇管理方式转变 7

第四节 外汇管理行政许可 8

一、《行政许可法》的要求 8

二、国务院关于设立行政许可项目的决定 9

三、外汇管理行政许可项目情况 9

本章小结 10

本章重要概念 10

思考题 10

第二章 《外汇管理条例》概述 11

第一节 《外汇管理条例》的法律地位和作用 11

一、《外汇管理条例》的法律地位 11

二、《外汇管理条例》的作用 12

第二节 《外汇管理条例》的框架和主要内容 12

一、“总则”部分 12

二、“经常项目外汇”部分 13

三、“资本项目外汇”部分 14

四、“金融机构外汇业务”部分 15

五、“人民币汇率和外汇市场”部分 15

六、“法律责任”部分 16

七、“附则”部分 16

第三节 《外汇管理条例》适用中应当注意的问题 17

一、关于行政复议前置 17

二、关于《外汇管理条例》施行前发生的违反外汇管理行为的法规适用 17

三、关于与《中国人民银行法》和《商业银行法》等上位法的衔接问题 18

第四节 《外汇管理条例》的修订 18

本章小结 19

思考题 19

本章参考书 20

第三章 经常项目管理法规 21

第一节 主要管理原则 21

一、人民币经常项目可兑换原则 21

二、真实性审核原则 21

三、贸易便利化原则 22

四、均衡管理原则 22

第二节 进口管理 22

一、对外付汇管理 22

二、进口核销管理 25

第三节 出口管理 28

一、入账及结汇管理 28

二、出口收汇核销管理 30

第四节 服务贸易管理 34

一、国际服务贸易概述 34

二、服务贸易外汇管理概述 35

三、国际旅游外汇管理 35

四、国际运输外汇管理 37

五、无形资产外汇管理 39

六、公务出国外汇管理 40

七、其他服务贸易项目外汇管理 41

第五节 边境贸易外汇管理 43

一、边境贸易外汇管理政策 43

二、边境贸易和结算情况 46

三、边境地区人民币结算情况 48

本章小结 49

本章重要概念 50

思考题 50

本章参考书 51

第四章 资本项目管理法规 53

第一节 主要管理原则 53

一、均衡管理原则 53

二、稳步开放原则 54

三、国民待遇原则 54

第二节 外商直接投资管理 54

一、外国投资者专用外汇账户的开立和使用 56

二、外商投资企业外汇登记 56

三、资本金账户（投资类专用账户）的开立和使用 57

四、外商投资企业资本变动并境内再投资所涉事项的核准 57

五、外方收购境内企业中方股权的转股收汇外资外汇登记 58

六、外商投资企业验资询证及外资外汇登记 58

七、外商投资企业资本变动收回汇出境外 59

八、外商投资企业外汇年检 59

九、外商投资企业外汇登记注销 60

第三节 境外直接投资管理 60

一、境内居民法人、自然人返程投资 60

二、境内投资主体通常的境外投资 61

三、跨国公司外汇资金内部运营管理 62

第四节 外债管理 63

一、主要管理原则 64

二、借用国际商业贷款管理 66

三、项目融资管理 67

四、发行外币债券 67

五、外债统计和监测 68

第五节 对外担保管理 70

一、对外担保的审批 70

二、对外担保的登记、履约核准和注销 71

第六节 境外机构在境内发行人民币债券 72

第七节 境外证券投资管理 73

一、对企业境外上市的管理 73

二、对境内居民进行境外证券投资的管理 74

第八节 合格境外机构投资者管理 77

一、QFII资格的管理 77

二、QFII投资额度的管理 78

三、托管人的管理 78

四、账户管理 78

五、投资管理 79

六、资金汇兑管理 79

七、监督管理 79

第九节 B股管理 80

一、对发行境内上市外资股企业的管理 80

二、对投资者的管理 80

三、对证券经营机构的管理 81

本章小结 82

本章重要概念 83

思考题 83

第五章 金融机构管理法规 85

第一节 主要内容及基本原则 85

一、金融机构外汇管理的范围 85

二、金融机构外汇业务监管法规框架 85

三、基本管理原则 86

第二节 银行管理 86

一、银行结售汇业务管理 86

二、银行卡外汇管理 95

第三节 证券公司管理 100

一、外汇业务市场准入管理 101

二、外汇账户管理 102

三、资金汇兑管理 103

四、监督管理 104

第四节 保险公司管理 105

一、保险公司外汇管理的概述 105

二、保险公司的外汇业务 105

三、对保险公司外汇业务监管的职能分工 106

四、保险公司外汇业务的市场准入和退出 107

五、保险公司保险项下外汇收支管理 109

六、保险公司外汇账户管理 110

七、保险公司结售汇管理 110

第五节 其他非银行金融机构 111

一、财务公司的外汇管理 111

二、信托投资公司的外汇管理 112

三、汽车信贷机构的外汇管理 115

四、基金管理公司的外汇管理 116

五、资产管理公司的外汇管理 117

本章小结 117

本章重要概念 118

思考题 118

本章参考书 118

第六章 外汇市场与人民币汇率管理 119

第一节 外汇市场管理 120

一、外汇市场主体——银行间外汇市场会员 120

二、外汇市场交易原则 123

三、当前我国外汇市场的交易品种 124

四、银行间外汇市场的交易方式 129

五、银行间外汇市场的清算方式 131

第二节 人民币汇率管理 133

一、人民币汇率管理和改革的原则 135

二、基准汇率的生成 137

三、银行间外汇市场汇率浮动范围 137

四、银行挂牌汇率的制定 138

本章小结 138

本章重要概念 139

思考题 139

本章参考书 140

第七章 国际收支统计 141

第一节 国际收支统计申报制度体系 141

一、国际收支统计申报制度的历史沿革 141

二、国际收支统计申报制度的基础概念 142

三、国际收支统计申报制度的具体内容 142

第二节 间接申报 144

一、概述 144

二、涉外收付相关凭证 144

三、银行数据接口规范要素 146

四、通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 147

第三节 直接申报 159

一、汇兑业务统计申报 159

二、金融机构对境外资产负债及损益申报 159

三、证券投资统计申报 161

四、贸易信贷调查制度 162

本章小结 163

本章重要概念 163

思考题 163

本章参考书 163

第八章 外汇账户管理法规 164

第一节 经常项目外汇账户管理 164

一、境内机构开立、关闭经常项目外汇账户无须审批 164

二、经常项目外汇账户实行限额管理 165

三、对于有特殊用汇需要的境内机构，允许其提前购汇 165

四、经常项目外汇账户管理的发展方向 166

第二节 资本项目外汇账户管理 166

一、买卖B股股票的保证金专户 166

二、资本金账户 167

三、外国投资者专用外汇账户 167

四、外债、外债转贷款专用账户 168

五、外债、外债转贷款还贷专用账户 168

六、国有企业境内期货账户 168

七、境内股票专用账户 169

第三节 境外外汇账户管理 169

一、境内机构境外账户主要管理内容 169

二、境内机构境外账户的一些具体种类 170

第四节 金融机构外汇账户管理 171

一、银行外汇账户的管理 171

二、非银行金融机构外汇账户的管理 171

本章小结 172

本章重要概念 172

思考题 172

第九章 个人外汇管理法规 173

第一节 居民个人外汇管理 173

一、经常项目外汇管理 173

二、资本项目管理 176

三、提取现钞管理 178

第二节 非居民个人管理 178

一、经常项目管理 178

二、提取现钞管理 180

本章小结 180

本章重要概念 181

思考题 181

第十章 特殊区域管理法规 182

第一节 保税区外汇管理 182

一、保税区概况 182

二、保税区外汇管理基本原则 183

三、保税区外汇管理内容 184

第二节 出口加工区外汇管理 187

一、出口加工区概况 187

二、出口加工区外汇管理基本原则 188

三、出口加工区外汇管理内容 189

第三节 保税物流园区外汇管理 191

一、保税物流园区概况 191

二、保税物流园区外汇管理基本原则 192

三、保税物流园区外汇管理内容 192

第四节 保税物流中心外汇管理 195

一、保税物流中心概况 195

二、保税物流中心外汇管理原则 195

三、保税物流中心外汇管理内容 195

第五节 保税港外汇管理 198

第六节 特殊区域外汇管理改革思路 198

本章小结 199

本章重要概念 200

思考题 200

第十一章 外汇检查法规 201

第一节 外汇违法行为及处罚 201

一、逃汇行为 201

二、非法套汇行为 203

三、非法经营外汇业务的行为 205

四、非法买卖外汇业务的行为 207

五、违反外汇账户管理规定的行为 209

六、违反结售汇管理规定的行为 211

七、违反进出口核销管理规定的行为 213

八、违反外债管理规定的行为 215

九、违反汇率管理规定的行为 218

十、违反外汇市场管理的行为 218

十一、非法使用外汇行为 218

十二、违反国际收支统计申报的行为 219

十三、违反报表管理规定的行为 220

第二节 外汇执法检查的办案程序 221

一、检查的法律原则 221

二、行政处罚适用法规、规则的法规效力 221

三、检查的管辖权 222

四、检查的立案 222

五、检查的实施 222

六、检查的处理 223

七、处罚的执行 225

八、检查的复议 226

九、检查的简易程序 226

十、法律责任 227

第三节 外汇检查制度 227

一、外汇检查工作报告制度 227

二、外汇检查工作内部监督制度 229

三、外汇检查档案管理制度 230

四、外汇违法信息披露制度 231

本章小结 233

本章重要概念 234

思考题 234

本章参考书 234

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