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第1章 税收筹划的基本理论 1

1.1 税收筹划的概念与特点 1

1.2 税收筹划的分类 10

1.3 税收筹划的目标 14

1.4 税收筹划的原则 15

1.5 税收筹划产生的原因与实施条件 18

1.6 影响税收筹划的因素 29

1.7 税收筹划的实施流程 31

1.8 税收筹划的积极作用 33

第2章 税收筹划的基本方法 37

2.1 税收筹划的切入点 37

2.2 利用税收优惠政策 40

2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 49

2.4 税收递延 50

2.5 税负转嫁 54

2.6 选择有利的企业组织形式 60

2.7 投资结构的优化组合 68

第3章 增值税的税收筹划 71

3.1 增值税纳税人的税收筹划 71

3.2 增值税计税依据的税收筹划 76

3.3 增值税税率的税收筹划 92

3.4 增值税减免税的税收筹划 96

3.5 增值税出口退税的税收筹划 104

第4章 消费税的税收筹划 114

4.1 消费税纳税人的税收筹划 114

4.2 消费税计税依据的税收筹划 117

4.3 消费税税率的税收筹划 125

第5章 企业所得税的税收筹划 129

5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 130

5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 139

5.3 企业所得税税率的税收筹划 154

5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划 158

5.5 合并分立与资产重组的税收筹划 175

第6章 个人所得税的税收筹划 185

6.1 个人所得税的基本法律规定 185

6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 197

6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划 202

6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 232

6.5 个人所得税的反避税规定 239

第7章 关税及其他税种的税收筹划 242

7.1 关税的税收筹划 242

7.2 其他税种的税收筹划 252

第8章 跨国税收筹划概述 268

8.1 跨国税收筹划的概念 268

8.2 跨国税收筹划产生的条件 269

8.3 跨国税收筹划应注意的问题 276

参考文献 286

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