现代经济与管理类规划教材 纳税筹划实务 第6版PDF电子书下载

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第1篇 纳税筹划认知 2

第1章 纳税筹划概述 2

1.1 纳税筹划的含义及特征 2

1.2 纳税筹划的主要形式 4

1.3 纳税筹划相关概念辨析 5

1.4 纳税筹划的成本与收益 7

1.5 纳税筹划的目标 10

1.6 纳税筹划的方法 12

1.7 纳税筹划的步骤 13

本章关键词 15

本章思考题 15

本章习题 15

第2章 纳税筹划的风险与防范 19

2.1 纳税筹划风险的含义及特征 19

2.2 纳税筹划风险产生的原因 21

2.3 纳税筹划风险的类型 22

2.4 纳税筹划风险的防范措施 24

本章关键词 25

本章思考题 26

本章习题 26

第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划实务 30

第3章 增值税的纳税筹划实务 30

3.1 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 30

3.2 选择供应商纳税人身份的纳税筹划 39

3.3 分别核算的纳税筹划 42

3.4 折扣方式选择的纳税筹划 43

3.5 分立农业生产部门的纳税筹划 46

3.6 进项税额先抵扣后转出的纳税筹划 47

3.7 增值税计税方法选择的纳税筹划 49

3.8 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划 50

3.9 延期纳税的纳税筹划 51

3.10 增值税起征点的纳税筹划 52

3.11 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划 53

3.12 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划 54

3.13 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划 56

3.14 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划 57

3.15 全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划 58

3.16 全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划 60

3.17 全面“营改增”后起征点的纳税筹划 62

本章关键词 63

本章思考题 63

本章习题 63

第4章 消费税的纳税筹划实务 67

4.1 降低价格的纳税筹划 67

4.2 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划 68

4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划 69

4.4 包装物的纳税筹划 70

4.5 酒类生产企业合并的纳税筹划 71

4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划 72

4.7 规避消费税的纳税筹划 76

4.8 手表起征点纳税筹划 77

4.9 自产自用应税消费品的纳税筹划 78

4.10 延期纳税的纳税筹划 79

本章关键词 80

本章思考题 80

本章习题 80

第5章 企业所得税的纳税筹划实务 85

5.1 选择纳税人身份的纳税筹划 85

5.2 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划 86

5.3 加大税前扣除金额的纳税筹划 87

5.4 固定资产折旧年限选择的纳税筹划 89

5.5 利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划 90

5.6 业务招待费的纳税筹划 91

5.7 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划 93

5.8 技术转让所得的纳税筹划 94

5.9 招聘残疾人员的纳税筹划 95

5.10 企业捐赠的纳税筹划 96

本章关键词 97

本章思考题 97

本章习题 97

第6章 个人所得税的纳税筹划实务 101

6.1 选择纳税人身份的纳税筹划 101

6.2 工资平均发放的纳税筹划 103

6.3 选择成立个人独资企业或合伙企业以规避企业所得税的纳税筹划 104

6.4 跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划 106

6.5 费用转移的纳税筹划 107

6.6 稿酬所得的纳税筹划 108

6.7 工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划 109

6.8 工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划 110

6.9 偶然所得临界点的纳税筹划 111

6.10 个人捐赠的纳税筹划 112

本章关键词 113

本章思考题 113

本章习题 113

第7章 其他税种的纳税筹划实务 117

7.1 关税的纳税筹划 117

7.2 城市维护建设税的纳税筹划 121

7.3 资源税的纳税筹划 123

7.4 土地增值税的纳税筹划 125

7.5 城镇土地使用税的纳税筹划 128

7.6 房产税的纳税筹划 130

7.7 车船税的纳税筹划 133

7.8 车辆购置税的纳税筹划 135

7.9 印花税的纳税筹划 137

7.10 契税的纳税筹划 141

本章关键词 143

本章思考题 143

本章习题 144

第3篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划实务 150

第8章 企业创建设立中的纳税筹划实务 150

8.1 一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划 150

8.2 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划 151

8.3 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划 152

8.4 企业设立时组织形式选择的纳税筹划 153

8.5 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划 154

本章关键词 155

本章思考题 155

本章习题 156

第9章 企业投资融资中的纳税筹划实务 158

9.1 投资产业选择的纳税筹划 158

9.2 直接投资与间接投资选择的纳税筹划 159

9.3 房产投资方式选择的纳税筹划 160

9.4 融资结构的纳税筹划 161

9.5 租赁融资的纳税筹划 162

本章关键词 163

本章思考题 163

本章习题 163

第10章 企业生产经营中的纳税筹划实务 166

10.1 物资采购对象选择的纳税筹划 166

10.2 物资采购运费的纳税筹划 167

10.3 物资采购时间选择的纳税筹划 169

10.4 存货计价方法选择的纳税筹划 171

10.5 固定资产折旧方法选择的纳税筹划 172

10.6 合理确认收入的纳税筹划 174

10.7 折扣销售的纳税筹划 175

10.8 实物折扣的纳税筹划 176

10.9 返还现金的纳税筹划 177

10.10 销售折扣的纳税筹划 178

本章关键词 179

本章思考题 180

本章习题 180

第11章 企业合并分立中的纳税筹划实务 183

11.1 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划 183

11.2 通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划 184

11.3 通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划 185

11.4 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划 186

11.5 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划 187

11.6 通过分立成立销售公司的纳税筹划 189

11.7 企业清算的纳税筹划 190

本章关键词 191

本章思考题 191

本章习题 191

第4篇 纳税筹划前沿 196

第12章 企业签订合同中的纳税筹划实务 196

12.1 增加合同个数的纳税筹划 196

12.2 避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划 197

12.3 签订分期收款合同的纳税筹划 199

12.4 改变合同性质的纳税筹划 200

12.5 改变合同中租金支付方式的纳税筹划 201

本章关键词 202

本章思考题 203

本章习题 203

第13章 现金净流量法在纳税筹划决策中的应用 204

13.1 纳税筹划决策中的公式模型 204

13.2 现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用 208

13.3 现金净流量法在选择供应商纳税人身份的纳税筹划中的应用 212

本章关键词 215

本章思考题 216

本章习题 216

第14章 纳税筹划的风险管理研究 218

14.1 纳税筹划风险管理的流程框架 218

14.2 纳税筹划风险管理的准备 219

14.3 纳税筹划风险管理的实施 221

14.4 纳税筹划风险管理的监控 235

14.5 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题 237

14.6 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施 238

本章关键词 239

本章思考题 240

本章习题 240

参考文献 243

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