中国税制 第3版PDF电子书下载

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第一篇 基本理论 2

第一章 税收概述 2

第一节 税收的起源 2

第二节 税收的概念 3

第三节 中国税收发展简史 7

第四节 西方税收发展简史 12

第五节 税收理论与研究的方法概述 14

课后习题 18

第二章 税收原则 19

第一节 税收原则的主要观点 19

第二节 税收效率 21

第三节 税收公平 26

第四节 税收稳定 28

课后习题 31

第三章 最优税收理论分析 32

第一节 最优商品税理论 32

第二节 最优劳动所得税理论 35

第三节 最优资本收入税理论 37

课后习题 38

第四章 税收负担转嫁与归宿 39

第一节 税收负担 39

第二节 税收负担的衡量指标 40

第三节 税负转嫁和税负归宿 42

第四节 税负转嫁的影响因素 45

课后习题 46

第五章 中国税制体系 47

第一节 现行税制体系 47

第二节 税收实体法 48

第三节 税收程序法 51

课后习题 53

第二篇 货物与劳务税 56

第六章 增值税 56

第一节 纳税人与扣缴义务人 56

第二节 征税范围 58

第三节 税率、征收率与预征率 68

第四节 应纳税额 70

第五节 税收优惠 84

第六节 出口退（免）税 89

第七节 征收管理 99

课后习题 102

第七章 消费税 104

第一节 纳税人与扣缴义务人 104

第二节 税目与税率 105

第三节 应纳税额 112

第四节 税收优惠 119

第五节 征收管理 121

课后习题 130

第八章 关税 131

第一节 纳税人与征税范围 131

第二节 税率的设置和适用 132

第三节 关税完税价格和应纳税额 133

第四节 税收优惠 136

第五节 征收管理 137

课后习题 139

第三篇 所得税 142

第九章 企业所得税 142

第一节 企业所得税概述 142

第二节 应纳税所得额 144

第三节 税收优惠 153

第四节 应纳税额 160

第五节 源泉扣缴 162

第六节 征收管理 167

课后习题 168

第十章 个人所得税 170

第一节 个人所得税概述 170

第二节 综合所得 173

第三节 经营所得 178

第四节 其他分类所得 182

第五节 税收优惠 189

第六节 征收管理 190

课后习题 192

第四篇 财产行为税 194

第十一章 房产税 194

第一节 纳税人与征税范围 194

第二节 税率与应纳税额 196

第三节 税收优惠 198

第四节 征收管理 200

课后习题 201

第十二章 契税法 202

第一节 纳税人与征税范围 202

第二节 应纳税额 204

第三节 税收优惠 206

第四节 征收管理 213

课后习题 216

第十三章 车船税 217

第一节 纳税人与征税范围 217

第二节 适用税额与应纳税额 219

第三节 税收优惠 222

第四节 征收管理 224

课后习题 225

第十四章 印花税 226

第一节 纳税人与征税范围 226

第二节 应纳税额计算 231

第三节 税收优惠 233

第四节 征收管理 236

课后习题 237

第五篇 资源和环境税 240

第十五章 资源税 240

第一节 纳税人与征税范围 240

第二节 税目税率与应纳税额 243

第三节 税收优惠 244

第四节 水资源税 245

第五节 征收管理 246

课后习题 247

第十六章 环境保护税 248

第一节 纳税人与征税范围 248

第二节 税率与应纳税额 249

第三节 税收优惠 252

第四节 征收管理 253

课后习题 254

第十七章 土地增值税 255

第一节 纳税人与征税范围 255

第二节 税率与应纳税额 257

第三节 税收优惠 263

第四节 征收管理 264

课后习题 268

第十八章 城镇土地使用税 270

第一节 纳税人与征税范围 270

第二节 税率与应纳税额 271

第三节 税收优惠 273

第四节 征收管理 274

课后习题 276

第六篇 特定目的税 278

第十九章 城市维护建设税法 278

第一节 纳税人与征税范围 278

第二节 应纳税额 279

第三节 税收优惠 281

第四节 征收管理 282

课后习题 283

第二十章 车辆购置税 284

第一节 纳税人与征税范围 284

第二节 税率与应纳税额 285

第三节 税收优惠 287

第四节 征收管理 288

课后习题 289

第二十一章 耕地占用税 290

第一节 纳税人与征税范围 290

第二节 税率与应纳税额 292

第三节 税收优惠 294

第四节 征收管理 296

课后习题 297

第二十二章 烟叶税 299

第一节 纳税人与征税范围 299

第二节 税率与应纳税额 300

第三节 征收管理 300

课后习题 301

第二十三章 船舶吨税 302

第一节 纳税人、税率与应纳税额 302

第二节 税收优惠与征收管理 304

课后习题 305

第七篇 理论与实务前沿 308

第二十四章 税收前沿问题 308

第一节 全球税制改革趋势 308

第二节 中国税制改革的前沿问题 314

第三节 税收基础理论中的热点问题 322

课后习题 326

参考文献 327

后记 331

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