中国税收法律制度PDF电子书下载

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第一章 税收制度概述 1

第一节 税法概述 1

一、税收程序法 1

二、税收实体法 2

第二节 中国税制发展趋势 3

一、落实税收法定原则 3

二、中国税制改革方案 4

第二章 商品税法律制度 6

第一节 增值税制度 6

一、增值税类型 7

二、增值税纳税主体 8

三、增值税征税范围 10

四、增值税税率及征收率 13

五、增值税应纳税额计算 16

六、增值税税收优惠 17

七、增值税出口退税制度 17

八、增值税征收管理 18

九、增值税专用发票 19

第二节 消费税制度 22

一、消费税纳税主体 23

二、消费税征税范围 23

三、消费税税率 24

四、消费税应纳税额计算 25

五、消费税减免与退税 26

六、消费税征收管理 27

第三节 进出口关税制度 31

一、关税纳税主体与征税范围 32

二、关税税率 32

三、关税完税价格确定 35

四、关税应纳税额计算 37

五、关税征收管理 38

六、关税税收优惠 39

第三章 所得税法律制度 43

第一节 企业所得税制度 44

一、企业所得税纳税主体 44

二、企业所得税征税范围 46

三、企业所得税税率 49

四、企业所得税应税所得额确定 49

五、企业所得税应纳税额计算 51

六、企业所得税税收优惠制度 52

七、企业所得税征收管理 57

第二节 个人所得税制度 60

一、个人所得税纳税主体 61

二、个人所得税征税范围 62

三、个人所得税税率 63

四、个人所得税应税所得额确定及应纳税额计算 65

五、个人所得税税收优惠制度 66

六、个人所得税纳税申报 67

第四章 财产税法律制度 70

第一节 房产税法 71

一、房产税纳税主体 71

二、房产税征税对象及征税范围 71

三、房产税税率 72

四、房产税应纳税额计算 72

五、房产税税收优惠制度 74

六、房产税征收管理 74

第二节 契税法 77

一、契税纳税主体 78

二、契税征税范围 78

三、契税税率 79

四、契税应纳税额计算 79

五、契税税收优惠制度 80

六、契税征收管理 81

第三节 车船税法 83

一、车船税纳税主体 84

二、车船税征税范围 84

三、车船税税率 84

四、车船税应纳税额计算 86

五、车船税税收优惠制度 86

六、车船税征收管理 87

第五章 行为目的税法律制度 90

第一节 行为目的税概述 90

第二节 印花税 91

一、印花税的特点 91

二、中国印花税的税收制度 92

第三节 车辆购置税 103

一、车辆购置税的征税范围 103

二、车辆购置税的纳税人 104

三、车辆购置税的应纳税额 104

四、车辆购置税的征收管理 105

第四节 城市维护建设税 107

一、城市维护建设税的特点 107

二、中国城市维护建设税的税收制度 108

第五节 烟叶税 111

一、烟叶税的特点 112

二、中国烟叶税的税收制度 112

第六节 教育费附加和地方教育附加 114

一、教育费附加的作用 114

二、中国教育费附加的征收制度 114

三、地方教育附加 115

第七节 船舶吨税 117

一、船舶吨税的征税范围 117

二、船舶吨税的纳税人 117

三、船舶吨税的应纳税额 118

四、船舶吨税的税收优惠 119

五、船舶吨税的征收管理 119

第六章 资源税类的税收制度 124

第一节 资源税概述 124

第二节 资源税 125

一、资源税的作用 125

二、资源税的税收制度 125

第三节 城镇土地使用税 134

一、城镇土地使用税的特点 134

二、城镇土地使用税的税收制度 134

第四节 土地增值税法 140

一、土地增值税的特点 141

二、土地增值税的税收制度 141

第五节 耕地占用税法 153

一、耕地占用税的特点 153

二、中国耕地占用税的征收制度 154

第七章 税收征收管理制度 160

第一节 税收征收管理制度概述 160

一、税收征收管理制度的适用范围 160

二、税收征收管理制度的主体 161

第二节 税务管理 163

一、税务登记管理 163

二、账簿、凭证管理 165

三、纳税申报管理 167

第三节 税款征收 169

一、税款征收的基本制度 169

二、税款征收的特别制度 171

三、税款征收的保障制度 172

第四节 税务检查 174

一、税务检查的内容 175

二、税务检查的形式 175

三、税务检查中的权力（或权利）、义务 176

第五节 税收法律责任 178

一、纳税人的法律责任 178

二、税务机关、税务人员的法律责任 182

第八章 税收救济法律制度 185

第一节 税收救济法律制度概述 185

第二节 税务行政复议 185

一、税务行政复议的特点 186

二、中国税务行政复议的法律制度 186

第三节 税务行政诉讼 191

一、税务行政诉讼的特点 192

二、中国税务行政诉讼的法律制度 192

第四节 税务国家赔偿 198

一、税务国家赔偿的范围 198

二、税务国家赔偿的主体 199

三、税务国家赔偿的程序 199

四、税务国家赔偿的赔偿方式和计算标准 200

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