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第一章 税法基本理论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收实体法的构成要素 4

第三节 税收分类 11

第二章 增值税 14

第一节 增值税概述 14

第二节 增值税的纳税人 16

第三节 增值税征税范围 17

第四节 税率及征收率 27

第五节 一般纳税人销项税额的计算方法 30

第六节 一般纳税人进项税额 35

第七节 不能抵扣的进项税额 39

第八节 一般纳税人简易计税 42

第九节 进口货物应纳税额的计算 43

第十节 小规模纳税人应纳税额的计算 44

第十一节 增值税减免税 45

第十二节 征收管理 47

第三章 消费税 55

第一节 消费税概述 55

第二节 消费税征税范围、税率及征税环节 56

第三节 消费税应纳税额的计算 62

第四节 征收管理 68

第四章 附加税 71

第一节 城市维护建设税 71

第二节 教育费附加 73

第五章 企业所得税 75

第一节 企业所得税概述 75

第二节 纳税义务人与征税对象 76

第三节 企业所得税的税率 77

第四节 应纳税所得额的确定 78

第五节 应纳税额的计算 88

第六节 资产类项目的税务处理 89

第七节 税收优惠政策 92

第八节 征收管理 95

第六章 个人所得税 101

第一节 个人所得税的概述 101

第二节 征税对象及税目 102

第三节 纳税人和税率 104

第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算 106

第五节 税收优惠政策 114

第六节 征收管理 115

第七章 土地增值税 125

第一节 土地增值税概述 125

第二节 征税范围、纳税人和税率 126

第三节 开发土地和新建房应纳税额的计算 127

第四节 转让存量房应纳税额的计算 129

第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理 130

第八章 印花税 133

第一节 印花税概述 133

第二节 征税范围、纳税人及税率 134

第三节 计税依据及应纳税额的计算 137

第四节 税收优惠政策 139

第五节 征收管理 139

第九章 车辆购置税 142

第一节 车辆购置税概述 142

第二节 纳税人和征税范围 143

第三节 税率、计税依据和应纳税额的计算 144

第四节 税收优惠 146

第五节 征收管理 147

第十章 房产税 149

第一节 房产税概述 149

第二节 征税范围、纳税人和税率 150

第三节 计税依据及应纳税额的计算 151

第四节 减免税优惠 152

第五节 征收管理 154

第十一章 车船税 156

第一节 车船税概述 156

第二节 征税范围、纳税人和适用税额 157

第三节 应纳税额的计算 159

第四节 减免税优惠 159

第五节 征收管理 160

第十二章 契税 162

第一节 契税概述 162

第二节 征税范围、纳税人和税率 163

第三节 计税依据及应纳税额的计算 164

第四节 税收优惠 164

第五节 征收管理 165

第十三章 城镇土地使用税 167

第一节 城镇土地使用税概述 167

第二节 征税范围、纳税人和适用税额 168

第三节 计税依据及应纳税额 169

第四节 减免税优惠规定 169

第五节 征收管理 171

第十四章 耕地占用税 173

第一节 耕地占用税概述 173

第二节 纳税义务人和征税范围 174

第三节 应纳税额的计算 174

第四节 税收优惠政策 175

第五节 税收征管 176

第十五章 资源税 178

第一节 资源税概述 178

第二节 纳税义务人与征税范围 180

第三节 应纳税额的计算 182

第四节 税收优惠 185

第五节 征收管理 186

第十六章 环境保护税 189

第一节 环境保护税概述 190

第二节 征税对象、纳税人及税率 190

第三节 计税依据及应纳税额的计算 192

第四节 税收减免 194

第五节 征收管理 195

第十七章 关税 197

第一节 关税概述 197

第二节 纳税人、征税对象和税率 199

第三节 完税价格和应纳税额计算 201

第四节 关税的减免 203

第五节 征收管理 204

参考文献 206

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