大数据视角下的制造业税收指数构建与应用PDF电子书下载

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第1章 绪论 1

1.1研究背景及意义 1

1.2研究范围 1

1.3研究方法与创新点 2

1.4章节结构 3

1.5理论基础 3

1.5.1杠杆理论 3

1.5.2减税理论 4

1.5.3竞争理论 4

1.5.4凯恩斯的税收与经济增长理论 5

1.5.5拉弗曲线理论 6

第2章 税收政策影响制造业的机制及经验借鉴 10

2.1制造业高质量发展的必要性 10

2.2税收政策对制造业的影响机制 11

2.2.1税收政策影响供给从而影响制造业 11

2.2.2税收政策影响需求从而影响制造业 12

2.3税收助力制造业的国际经验 12

2.3.1降低企业税负方面 12

2.3.2扩大内需方面 13

2.3.3促进产业结构调整方面 13

2.3.4增加投融资方面 14

2.3.5推动企业创新方面 14

第3章 宁波制造业发展现状分析 16

3.1宁波制造业现状与发展举措 16

3.1.1宁波制造业现状分析 16

3.1.2宁波制造业的发展举措 18

3.1.3宁波其他与制造业相关产业的现状分析 21

3.2宁波制造业税收分析 23

3.2.1从税收总量来看：税收增长引擎稳固，潜力巨大 23

3.2.2从行业分布来看：产业集群效应显现，转型起步 24

3.3现行制造业税收优惠政策、成效及存在问题 27

3.3.1现行制造业税收优惠政策 27

3.3.2宁波制造业的税收激励政策效果分析 29

3.3.3现行宁波市制造业税收激励政策存在的问题 32

第4章 制造业税收大数据应用 34

4.1大数据分析的积极作用 34

4.1.1有助于实现政策评估智能化 34

4.1.2有助于实现风险管理智能化 35

4.1.3有助于实现纳税服务智能化 35

4.1.4有助于实现税务监督智能化 35

4.2指标的选取原则 36

4.2.1经济和税收重要性原则 36

4.2.2统计充分性原则 36

4.2.3指标协调性原则 36

4.2.4对经济和税收的变化敏感性原则 36

4.3制造业税收指数的具体构建 36

4.3.1关于税收治理能力的评价指标 37

4.3.2关于税收指标与经济指标的计量关系研究 39

4.4制造业税收指数的计算 43

4.4.1数据预处理与缺失值填补 43

4.4.2数据标准化处理 50

4.4.3赋指标权重 51

4.4.4合成制造业税收指数 69

4.5制造业税收指数与PMI相关性 74

4.6对未来季度的税收与经济发展的预测判断 76

4.6.1制造业税收指数的平滑处理 76

4.6.2未来月度的制造业税收指数计算 82

第5章 推进制造业发展的对策建议 83

5.1发挥现有政策优势，以推动制造智能化为主干线 83

5.1.1进行税收优惠试点，打造示范引领效应 83

5.1.2对中小企业设置特殊倾向创新优惠政策 84

5.1.3完善现行优惠政策，堵漏解困提升实效 85

5.1.4加大对“产学研”协同创新的支持力度 85

5.1.5重视对制造业企业科研人员的税收激励 86

5.2立足经济税源根本，以推动制造高端化为动力线 86

5.2.1降低高端制造税负，继续税制改革 86

5.2.2鼓励优势兼并重组，增强出口后劲 87

5.2.3强化企业主体地位，深化简政放权 87

5.2.4基于纳税信用等级，共建企业联盟 87

5.2.5不同税源分类引导，提升制造质量 88

5.3强化税收职能发挥，以推动制造信息化为导向线 88

5.3.1工业物联网和互联网建设，实现企业信息大共享 88

5.3.2加快信息技术改造，完善基础设施建设 88

5.3.3完善信息建设，提供定制化服务和管理 89

5.4渗透持续发展理念，以推动制造绿色化为趋势线 89

5.4.1税收优惠促进节能环保技术研发 89

5.4.2“绿色增值税”差异化返还试点 90

第6章 结论与展望 91

第7章 附录 92

7.1支持转制升级的税收优惠政策 92

7.2支持文化体育事业发展的税收优惠政策 98

7.3支持“三农”发展的税收优惠政策 120

7.4支持金融资本市场发展的税收优惠政策 130

7.5支持节能环保的税收优惠政策 150

7.6鼓励高新技术发展的税收优惠政策 163

7.7改善民生的税收优惠政策 173

7.8促进小微企业发展的税收优惠政策 213

7.9促进区域发展的税收优惠政策 218

参考文献 223

致谢 228

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