高等学校内部审计知识系列丛书 审计结果性文书选例读本PDF电子书下载

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前言 1

总论 审计实施结果的载体与结晶 1

第一部分 高校基础类审计业务文书选例 11

第一章 领导干部经济责任审计 11

【概述】 11

第一节 机关部处领导干部经济责任审计 14

【简述】 14

【选例1】《关于财务处原处长××同志的任期经济责任审计报告》 15

【选例2】《关于科研处原处长× × 同志的任期经济责任审计报告》 37

第二节 院系领导干部经济责任审计 50

【简述】 50

【选例3】 《关于理学院院长× × 同志的任中经济责任审计报告》 50

【选例4】 《关于文学院院长××同志的任期经济责任审计报告》 66

第三节 校办企业领导人员经济责任审计 78

【简述】 78

【选例5】 《关于××大学资产经营有限公司原总经理××同志的任期经济责任审计报告》 80

【选例6】《关于××大学后勤服务发展有限公司总经理××同志的任期经济责任审计报告》 96

第四节 附属医院领导干部经济责任审计 113

【简述】 113

【选例7】 《关于××大学附属某医院院长××同志的任期经济责任审计报告》 114

第五节 年度综合报告 130

【简述】 130

【选例8】《关于201×年度经济责任审计项目的综合报告》 132

第二章 建设工程管理审计 140

【概述】 140

第一节 全过程跟踪审计 142

【简述】 142

一、单项业务审计意见书 145

【选例9】 《关于××工程项目木门窗修缮工程施工招标文件的审计意见书》 146

【选例10】《关于××工程项目施工招标工程量清单及最高投标限价文件的审计意见书》 150

【选例11】 《关于××工程项目施工总承包合同的审计意见书》 154

【选例12】 《关于××工程项目标后施工图预算的审计意见书》 158

【选例13】《关于××工程项目材料／设备报价审批单的审计意见书》 161

【选例14】《关于××工程项目增加设计费事项的审计意见书》 164

【选例15】《关于××工程项目暂估项目的采购活动应进一步加强监管的审计意见书》 167

二、单项阶段性审计报告 170

【选例16】《关于××工程项目前期的阶段性审计报告》 171

【选例17】《关于××工程项目主体结构封顶的阶段性审计报告》 178

三、单项综合审计报告 186

【选例18】《关于××改建工程项目的全过程跟踪审计报告》 187

【选例19】《关于××工程项目的全过程跟踪审计综合报告》 199

第二节 竣工结算审计 206

【简述】 206

一、竣工结算事中审计 209

【选例20】《关于××工程项目的竣工结算工程造价审计意见书》 209

【选例21】 《关于××工程项目的竣工结算审计报告》 212

二、竣工结算事后审计 216

【选例22】《关于××工程项目的竣工结算审计意见书》 217

【选例23】《关于2017年竣工结算的事后审计报告（汇总）》 221

第三节 竣工财务决算审计 231

【简述】 231

【选例24】《关于××工程项目竣工财务决算的审计报告》 232

第四节 年度综合报告 238

【简述】 238

【选例25】《关于2017年度建设工程管理审计的综合报告》 240

第二部分 高校经常性审计业务文书选例 249

第三章 预算管理审计 249

【概述】 249

【选例26】《关于××大学2015年预算执行情况的审计报告》 251

【选例27】 《关于理学院2010—2013年度预算执行情况的审计报告》 261

第四章 科研经费管理审计 278

【概述】 278

【选例28】《关于2013年度自然科学基金项目经费使用情况的审计报告》 281

【选例29】《关于20××年度科研项目财务验收的综合审计报告》 285

【选例30】《关于部分横向科研项目经费使用情况的审计报告》 290

第五章 内部控制审计 299

【概述】 299

【选例31】 《关于××大学经济活动业务风险内部控制的评价报告》 301

【选例32】《关于20××年度科研管理内部控制情况的审计报告》 323

【选例33】 《关于××学院内部控制情况的专项审计报告》 335

【选例34】 《关于××大学保卫处校园车辆收费管理系统内部控制的审计报告》 344

第六章 绩效审计 353

【概述】 353

【选例35】 《关于××大学某学院专项经费的绩效审计报告》 356

【选例36】《关于××大学游泳馆运行的绩效审计报告》 363

第三部分 高校拓展性审计业务文书选例 373

第七章 专项审计调查 373

【概述】 373

【选例37】《关于××大学资产管理业务领域内部控制体系建设情况的审计调查结果报告》 375

【选例38】《关于××大学修缮管理业务内部控制体系建设情况的审计调查报告》 386

【选例39】《关于学校科研机构设立和运行现状的审计调查报告》 399

【选例40】《关于期刊编辑部（杂志社）的审计调查报告》 410

第八章 审计咨询 419

【概述】 419

【选例41】《关于“采购与招标管理办法”等制度的审计咨询意见书》 421

【选例42】《关于“公务卡管理办法”的审计咨询意见书》 428

【选例43】《关于“××大学基本建设项目工程变更及签证管理办法”的审计咨询意见书》 431

【选例44】 《关于“××图书馆重建项目可行性研究报告”的审计咨询意见书》 437

【选例45】《关于“××校区××大厦装修工程设计与施工一体化合同文件”的审计咨询意见书》 442

【选例46】《关于“××大学内部控制建设咨询服务竞争性磋商文件”的审计咨询意见书》 446

第九章 审计建议书 450

【概述】 450

【选例47】 《关于学校暂付款管理问题的审计建议书》 452

【选例48】 《关于进一步加强学校财务管理的审计建议书》 455

【选例49】《关于加强学校科研经费管理的审计建议书》 461

【选例50】《关于进一步加强学校科研经费管理的审计建议书》 467

【选例51】 《关于进一步加强学校合同管理的审计建议书》 471

【选例52】《关于对“相邻××小区居民房屋复测及评估事项请示”的风险分析和审计建议》 477

第十章 审计要情 481

【概述】 481

【选例53】《关于网络学院管理模式和运行机制存在问题的专题报告》 483

【选例54】 《在对××同志经济责任审计中关注到的学校若干管理问题》 488

【选例55】 《在经济责任审计中关注到的学校工程管理和预算管理等方面的问题》 492

【选例56】 《在经济责任审计过程中关注到的学校校办产业管理若干问题》 498

【选例57】《关于“××校区室外工程”近期签署的3个子项目补充协议的风险提示报告》 504

【选例58】 《关于××学院干部培训业务存在重大风险隐患的专项事项报告》 510

参考文献 516

后记 519

感言 523

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