企业内部控制PDF电子书下载

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第一章 内部控制理论 1

第一节 内部控制的产生与发展 2

第二节 内部控制的定义与目标 6

第三节 内部控制的原则与要素 7

第四节 内部控制的类型与局限 9

第二章 内部环境 14

第一节 组织架构 15

第二节 发展战略 21

第三节 人力资源 27

第四节 社会责任 34

第五节 企业文化 39

第三章 风险评估 45

第一节 风险概述 46

第二节 目标设定 50

第三节 风险识别 54

第四节 风险分析 64

第五节 风险应对 74

第四章 控制活动 81

第一节 不相容职务分离控制 82

第二节 授权审批控制 84

第三节 会计系统控制 87

第四节 财产保护控制 89

第五节 全面预算控制 91

第六节 运营分析控制 95

第七节 绩效考评控制 98

第五章 信息与沟通 104

第一节 信息 105

第二节 沟通 112

第三节 信息系统 115

第六章 内部监督 122

第一节 内部监督概述 123

第二节 内部监督的方式与要求 125

第三节 内部控制评价概述 128

参考文献 140

附录 企业内部控制基本规范 141

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