纳税筹划PDF电子书下载

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第1章 纳税筹划的原理 1

1.1纳税筹划的内涵 2

1.2纳税筹划的基本前提、原因和实施条件 7

1.3纳税筹划的目标与原则 11

1.4纳税筹划成本与收益分析 15

1.5纳税筹划的思路与步骤 17

1.6纳税筹划的方法 21

本章小结 25

思政小课堂 25

章节小测试 25

第2章 纳税筹划的认定及风险防范 27

2.1逃税及其危害性 29

2.2纳税筹划风险的内涵 34

2.3纳税筹划风险类型的划分 36

2.4纳税筹划风险的防范与控制 38

2.5纳税筹划案例分析 42

本章小结 43

思政小课堂 43

章节小测试 43

第3章 增值税纳税筹划 45

3.1增值税概述 47

3.2纳税人身份纳税筹划 61

3.3采购中的纳税筹划 64

3.4促销方式的纳税筹划 67

3.5农产品生产销售的纳税筹划 69

3.6代销与经销的纳税筹划 71

3.7混合销售和兼营行为的纳税筹划 73

3.8税收优惠政策的纳税筹划 76

3.9筹划风险与控制 84

3.10增值税实务疑难解答 89

本章小结 91

思政小课堂 91

章节小测试 92

第4章 消费税纳税筹划 95

4.1消费税概述 97

4.2生产环节的纳税筹划 101

4.3改变加工方式的纳税筹划 103

4.4连续生产和委托加工应税行为的纳税筹划 106

4.5包装物押金的纳税筹划 111

4.6兼营行为的纳税筹划 114

4.7应税消费品视同销售的纳税筹划 116

4.8利用消费税计税依据的纳税筹划 118

4.9延长纳税期限的纳税筹划 121

4.10进口环节的纳税筹划 123

4.11出口环节的纳税筹划 125

4.12消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 126

4.13消费税纳税筹划风险与控制 130

4.14消费税实务疑难解答 132

本章小结 134

思政小课堂 134

章节小测试 135

第5章 企业所得税纳税筹划 137

5.1企业所得税概述 138

5.2优惠政策运用的纳税筹划 139

5.3应纳税所得额的纳税筹划 152

5.4纳税筹划风险与控制 165

5.5企业所得税实务疑难解答 168

本章小结 169

思政小课堂 169

章节小测试 169

第6章 个人所得税纳税筹划 175

6.1个人所得税概述 176

6.2工资薪金的纳税筹划 180

6.3年终奖金发放的纳税筹划 183

6.4劳务报酬的纳税筹划 186

6.5稿酬所得的纳税筹划 188

6.6不同捐赠方式的纳税筹划 192

6.7利息、股息、红利所得的纳税筹划 194

6.8企业利润分配的纳税筹划 196

6.9个人转让股权的纳税筹划 198

6.10销售业绩奖的纳税筹划 200

6.11个体工商户的纳税筹划 202

6.12个人独资与合伙企业互换的纳税筹划 204

6.13个人所得税筹划风险与控制 205

6.14个人所得税实务疑难解答 206

本章小结 208

思政小课堂 208

章节小测试 208

第7章 其他税种的纳税筹划 213

7.1关税的纳税筹划 214

7.2资源税的纳税筹划 219

7.3房产税的纳税筹划 221

7.4土地增值税的纳税筹划 225

7.5城镇土地使用税的纳税筹划 233

7.6契税的纳税筹划 236

7.7车船税的纳税筹划 240

7.8印花税的纳税筹划 242

7.9车辆购置税的纳税筹划 247

7.10其他税种的疑难解答 248

本章小结 250

思政小课堂 251

章节小测试 251

参考文献 255

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