内部控制与风险管理理论与实务PDF电子书下载

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第一章 内部控制基本理论 1

第一节 西方内部控制理论的产生和发展 1

第二节 我国内部控制法规体系 8

第三节 内部控制概论 15

第二章 风险管理 19

第一节 风险管理概述 19

第二节 风险管理衡量手段与解决方案 24

第三章 内部控制与风险管理设计流程 30

第一节 内部控制设计概述流程 30

第二节 风险管理设计流程 38

第四章 内部环境 42

第一节 内部环境与内部控制的关系 42

第二节 组织架构 44

第三节 人力资源 52

第四节 企业文化 55

第五节 社会责任 58

第六节 诚信和道德价值观 60

第五章 风险评估 62

第一节 目标设定 62

第二节 事项识别 66

第三节 风险评估的程序 78

第四节 风险应对 80

第六章 控制活动 86

第一节 控制活动概述 86

第二节 不相容职务分离控制 89

第三节 授权与审批控制 91

第四节 预算控制 93

第五节 合同控制 96

第六节 销售与收款业务流程控制 99

第七节 采购与付款业务流程控制 103

第七章 信息和沟通 108

第一节 信息与沟通的概述 108

第二节 信息系统的内部控制 112

第三节 信息系统的风险管理 116

第八章 内部监督 120

第一节 内部监督综述 120

第二节 监事会 123

第三节 审计委员会 127

参考文献 132

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