云南省行政事业单位内部控制操作指南PDF电子书下载

查看更多关于的内容

第一章 云南省行政事业单位内控建设情况 1

一、云南省行政事业单位内部控制建设情况 1

二、推行内部控制操作指南的意义 4

三、行政事业单位内部控制操作指南的内容 5

第二章 单位内部控制实施步骤 17

一、内部控制的原则 17

二、内部控制的控制方法 18

三、单位内部控制实施路线图 20

第三章 风险评估 24

一、内部控制风险评估目标和范围 24

二、内部控制风险评估开展程序 24

三、内部控制风险评估方法 25

四、内部控制风险评估工作结果 28

第四章 单位层面内部控制指南 30

一、单位层面内部控制概述 30

二、内部控制组织架构 31

三、单位议事决策机制 33

四、关键岗位责任制 34

五、内部管理制度 34

六、信息系统控制 35

第五章 预算业务控制指南 38

一、预算业务主要内容 38

二、预算业务控制目标 38

三、预算业务流程 39

四、预算业务风险控制矩阵 43

第六章 收入业务控制指南 47

一、收入业务主要内容 47

二、收入业务控制目标 47

三、收入业务流程 48

四、收入业务风险控制矩阵 51

第七章 支出业务控制指南 54

一、支出业务主要内容 54

二、支出业务控制目标 54

三、支出业务流程 55

四、支出业务风险控制矩阵 60

第八章 债务业务控制指南 63

一、债务业务主要内容 63

二、债务业务控制目标 63

三、债务业务流程 64

四、债务业务风险控制矩阵 67

第九章 政府采购业务控制指南 73

一、政府采购业务主要内容 73

二、政府采购业务控制目标 74

三、政府采购业务流程 74

四、政府采购业务风险控制矩阵 78

第十章 货币资金业务控制指南 82

一、货币资金管理业务主要内容 82

二、货币资金管理业务控制目标 83

三、货币资金管理业务流程 84

四、货币资金管理业务风险控制矩阵 90

第十一章 实物资产与无形资产管理业务控制指南 99

一、实物资产与无形资产管理业务主要内容 99

二、实物资产与无形资产管理业务控制目标 100

三、实物资产与无形资产管理业务流程 101

四、实物资产与无形资产管理业务风险控制矩阵 107

第十二章 对外投资业务控制指南 115

一、对外投资业务主要内容 115

二、对外投资业务控制目标 115

三、对外投资业务流程 116

四、对外投资业务风险控制矩阵 120

第十三章 建设项目业务控制指南 126

一、建设项目业务主要内容 126

二、建设项目业务控制目标 127

三、建设项目业务流程 127

四、建设项目业务风险控制矩阵 134

第十四章 合同管理业务控制指南 144

一、合同管理业务主要内容 144

二、合同管理业务控制目标 144

三、合同管理业务流程 145

四、合同管理业务风险控制矩阵 148

第十五章 其他配套制度 151

一、分层授权审批制度 151

二、岗位说明书操作指南 166

第十六章 内部控制评价与监督 180

一、内部评价与监督的组织 180

二、内部评价与监督的步骤 182

三、单位层面和业务层面评价内容和方法 185

第十七章 内部控制信息化建设指南 194

一、内部控制信息化建设原则 194

二、内部控制信息化建设步骤 195

三、内部控制信息化建设指南 197

参考文献 220

查看更多关于的内容