上篇 税收收入规划核算 3
第一章 收入规划 3
第一部分 考点串讲 3
考点1：收入规划工作的意义 3
考点2：收入规划工作的原则 3
考点3：新型收入规划管理体系 3
考点4：新型税收收入管理目标 4
考点5：新型税收收入管理内容 4
考点6：收入规划管理要求和制度保障 5
第二部分 随章练习 5
第二章 税收分析 13
第一部分 考点串讲 13
考点1：税收分析的表现形式 13
考点2：税收分析机制 13
考点3：税收分析内容 14
考点4：税收分析方法 15
第二部分 随章练习 16
第三章 税收会计 33
第一部分 考点串讲 33
考点1：税收会计工作的主要任务 33
考点2：税收会计核算对象 33
考点3：税收会计核算 34
考点4：税收票证 35
考点5：欠缴税金核算 36
考点6：减免税金核算 36
第二部分 随章练习 37
第四章 税收统计 64
第一部分 考点串讲 64
考点1：税收统计的对象 64
考点2：税收统计的特点 64
考点3：税收统计的任务和要求 65
考点4：税收统计的工作过程 65
考点5：税收统计调查 66
考点6：税收统计资料整理 67
考点7：税收报表体系 67
考点8：常用统计分析指标 67
考点9：税收统计方法 70
第二部分 随章练习 71
第五章 重点税源监控 90
第一部分 考点串讲 90
考点1：开展税源监控的意义 90
考点2：税源监控体系的现状 90
考点3：重点税源监控标准 90
考点4：重点税源监控内容 91
考点5：重点税源行业监控方法 92
第二部分 随章练习 93
下篇 税收经济分析 107
第一章 税收经济分析的内涵及外延 107
第一部分 考点串讲 107
考点1：经济学基础知识 107
考点2：统计学基础知识 108
考点3：亚当·斯密的税收四原则 109
考点4：以凯恩斯为代表的税收干预经济原则 109
考点5：当代西方税收原则理论 110
考点6：衡量税收与经济良性互动的标志 110
考点7：税收在我国经济发展中的内涵和职能定位 110
考点8：税收经济分析工作的内涵 111
考点9：税收经济分析工作的特点 111
考点10：税收经济分析的主要工作职责 112
第二部分 随章练习 112
第二章 开展税收经济分析工作的相关要求 139
第一部分 考点串讲 139
考点1：全面加强税收经济分析工作的总体要求 139
考点2：全面加强税收经济分析工作的工作原则 139
考点3：税收经济分析工作的部门协作 140
考点4：税收经济分析工作的工作机制 140
考点5：做好税收经济分析工作的保障因素 141
考点6：什么是税务部门话语体系 142
考点7：为什么要打造税务部门的话语体系 142
考点8：怎样打造税务部门的话语体系 143
考点9：怎么锤炼税收分析“拳头产品” 144
考点10：怎么打造税收分析人才队伍 145
第二部分 随章练习 146
第三章 税收经济分析的主要类型及内容 173
第一部分 考点串讲 173
考点1：经济税源分析的主要内容 173
考点2：重大发展战略分析的界定 174
考点3：区域比较分析的界定 174
考点4：新旧动能转换分析的界定 174
考点5：重点行业分析的界定 174
考点6：经济运行风险分析的界定 174
考点7：涵养税源分析的界定 174
考点8：政策效应分析的主要内容 175
考点9：重大税制改革效应分析的界定 175
考点10：减免税政策效应分析的界定 175
考点11：优化营商环境措施效应分析的界定 175
考点12：税收负担及收入分配分析的界定 175
考点13：常规分析的主要内容 176
第二部分 随章练习 176
第四章 开展税收经济分析的基本方法 199
第一部分 考点串讲 199
考点1：如何做好选题工作 199
考点2：如何建立工作机制 200
考点3：如何做好数据应用 200
考点4：如何开展团队建设 201
考点5：如何打造分析精品 201
考点6：如何采用适当方法 202
考点7：如何形成写作报告 202
考点8：如何提高信息化支撑 203
考点9：如何主动问需 203
考点10：分析写作的主要步骤有哪些 203
第二部分 随章练习 204
第五章 税收经济分析常用的分析模型及指标 228
第一部分 考点串讲 228
考点1：描述统计 228
考点2：抽样调查 233
考点3：回归分析 239
考点4：时间序列 241
考点5：常用偿债能力分析指标 247
考点6：常用资本结构分析指标 248
考点7：常用经营效率分析指标 248
考点8：常用盈利能力分析指标 250
考点9：常用投资收益分析指标 251
考点10：常用现金保障能力分析指标 251
第二部分 随章练习 252
第六章 典型税收经济分析例文 285
第一部分 考点串讲 285
例文1：重大发展战略分析 285
例文2：区域经济比较分析 287
例文3：防范经济运行风险分析 289
例文4：重点行业经济税源分析 293
例文5：“四新”税收经济分析 294
例文6：培植涵养税源分析 297
例文7：重大财税政策改革效应分析 298
例文8：减免税政策效应跟踪分析 300
例文9：优化营商环境措施效应分析 301
例文10：税收负担及收入分配分析 303
附件 写作素材及分析要素关注 305
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