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项目一 基本核算方法处理 1

任务一 会计科目和会计账户 2

【项目活动1】会计科目分类 3

【项目活动2】会计账户 6

任务二 记账方法 7

【项目活动1】借贷记账法 8

任务三 会计凭证 11

【项目活动1】会计凭证填制 15

【项目活动2】会计凭证的审核、传递和保管 19

任务四 会计账簿和账务处理程序 21

【项目活动1】会计账簿 28

【项目活动2】账务组织 29

项目二 单位存款业务处理 35

任务一 单位活期存款业务处理 36

【项目活动1】单位存入现金的业务处理 37

【项目活动2】单位支取现金的业务处理 40

【项目活动3】单位活期存款的利息计算与处理 44

任务二 单位定期存款业务处理 48

【项目活动1】单位定期存款存入业务处理 49

【项目活动2】单位定期存款支取业务处理 49

【项目活动3】单位定期存款的利息计算与处理 50

项目三 支付结算业务——结算方式处理 53

任务一 汇兑业务处理 54

【项目活动1】汇兑汇出 57

【项目活动2】汇兑汇入 60

任务二 委托收款业务处理 62

【项目活动1】收款人开户行受理委托收款 65

【项目活动2】付款人开户行付款 67

【项目活动3】收款人开户行收款 69

任务三 托收承付业务处理 73

【项目活动1】全额支付 76

【项目活动2】逾期付款 79

【项目活动3】拒绝付款 81

项目四 支付结算业务——票据结算处理 84

任务一 支票业务处理 85

【项目活动1】出票人开户行受理支票的业务处理 88

【项目活动2】持票人开户行受理支票的业务处理 93

【项目活动3】支票退票的业务处理 96

任务二 银行本票业务处理 99

【项目活动1】银行本票签发 101

【项目活动2】银行本票兑付 105

【项目活动3】银行本票结清 107

任务三 银行汇票业务处理 108

【项目活动1】银行汇票签发 110

【项目活动2】银行汇票兑付 115

【项目活动3】银行汇票结清 117

任务四 商业汇票业务处理 120

【项目活动1】商业承兑汇票结算业务处理 122

【项目活动2】银行承兑汇票结算业务处理 126

项目五 贷款和票据贴现业务处理 132

任务一 单位贷款业务的核算 133

【项目活动1】贷款发放的处理 135

【项目活动2】贷款收回的处理 138

【项目活动3】贷款利息的计算和处理 141

任务二 票据贴现业务的核算 143

【项目活动1】票据贴现款发放的处理 145

【项目活动2】票据贴现款到期收回的处理 147

项目六 单位外汇业务处理 150

任务一 单位外汇交易业务处理 151

【项目活动1】结汇业务处理 155

【项目活动2】售汇业务处理 157

【项目活动3】套汇业务处理 159

任务二 单位外汇存款业务处理 161

【项目活动1】外汇存款存入业务处理 163

【项目活动2】外汇存款支取业务处理 165

任务三 单位外汇贷款业务处理 166

【项目活动1】短期外汇贷款发放业务处理 167

【项目活动2】短期外汇贷款收回业务处理 168

项目七 资金汇划与资金清算业务处理 171

任务一 系统内资金汇划与资金清算业务处理 172

【项目活动1】发报经办行办理往账 174

【项目活动2】发报清算行办理往账和收报清算行办理来账 175

【项目活动3】收报经办行办理来账 176

任务二 现代化支付系统 177

【项目活动1】一般大额支付业务处理 182

【项目活动2】小额支付同城贷记业务处理 185

【项目活动3】小额支付异地贷记业务处理 186

【项目活动4】小额支付同城借记业务处理 186

【项目活动5】小额支付异地借记业务处理 187

项目八 金融机构往来业务处理 189

任务一 商业银行与中央银行往来业务处理 190

【项目活动1】向中央银行存取现金业务 190

【项目活动2】商业银行缴存财政性存款业务 194

【项目活动3】商业银行缴存一般性存款业务 199

【项目活动4】再贷款业务 202

【项目活动5】再贴现业务 203

任务二 商业银行之间往来业务处理 206

【项目活动1】同城票据交换与资金清算业务 206

【项目活动2】异地跨系统转汇的核算业务 210

【项目活动3】同业拆借业务 213

【项目活动4】转贴现业务 215

项目九 银行损益业务处理 218

任务一 收入的处理 219

【项目活动1】贷款利息收入的处理 220

【项目活动2】金融企业往来收入的处理 221

【项目活动3】中间业务收入的处理 222

【项目活动4】汇兑损益的处理 222

【项目活动5】其他营业收入的处理 222

任务二 成本和费用的处理 223

【项目活动1】核算利息支出 224

【项目活动2】核算金融企业往来支出 225

【项目活动3】核算手续费支出 226

【项目活动4】汇兑损失的处理 226

【项目活动5】税金及附加的处理 227

【项目活动6】业务及管理费的处理 227

【项目活动7】资产减值损失的处理 228

【项目活动8】其他业务成本的处理 228

【项目活动9】营业外收支的处理 229

【项目活动10】所得税费用的处理 230

任务三 利润的处理 230

【项目活动1】银行投资收益的处理 231

【项目活动2】银行净利润和利润分配的处理 233

项目十 年度决算业务处理 236

任务一 年度决算的工作 237

【项目活动1】年度决算日前的准备工作 237

【项目活动2】年度决算日的工作 239

【项目活动3】年度决算日后的工作 241

任务二 财务报告及编制说明 241

【项目活动1】财务报告的内容 242

【项目活动2】财务报告的编制要求 247

参考文献 249

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